銀行對賬的主要內容是什麼

2021-03-04 06:50:38 字數 578 閱讀 7648

1樓:笪富貴真子

對賬就是核對賬目。按照《會計基礎工作規範》的要求,各單位應當定期將會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價**往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符,對賬工作每年至少進行一次。就出納工作而言,對賬的主要內容是:

(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致,記賬方向是否相符。

(2)賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括:總賬有關賬戶的餘額核對;總賬與明細賬核對;總賬與日記賬核對等。

(3)賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括:

現金日記賬賬面餘額與現金實際庫存數核對;銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單核對;各種應收、應付款明細賬賬面餘額與有關債務、債權單位或者個人核對等。

2樓:殳禮戶亥

去銀行對賬一般是取對賬單自行對賬(或通過電子回單系統對賬戶交易明細進行查詢),檢視公司在銀行開立的賬戶的記賬時間、金額是否與公司發生賬務的時間、金額等相一致。例如公司10月28日通過該賬戶轉了一筆錢,那麼銀行的對賬單上會有相關的資訊,核對時間、金額是否與實際的情況一致。

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