1樓:時叡罕春嬌
企業財務一般在月份終了,對應交稅費科目的處理是:
1.企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交稅金:應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目:
借;「應交稅金:應交增值稅**出未交增值稅)」科目貸;「應交稅金:未交增值稅」科目。
2.當月上交本月增值稅時:
借;「應交稅金:應交增值稅(已交稅金)」科目貸;「銀行存款」科目。
3.「應交稅金:應交增值稅」科目的期末借方餘額:
反映尚未抵扣的增值稅。
「應交稅金:未交增值稅」科目的期末借方餘額,反映多交的增值稅;貸方餘額,反映未交的增值稅。
2樓:匿名使用者
月末在增值稅開票系統中不需要做什麼,只是在月初進行抄稅處理,然後列印發票資料,填好申報表到稅務申報大廳申報就可以了
3樓:騰躍公司
在月初(1-15號)徵期內進行如下操作:進入開票系統抄稅,(就可以開具發票)。做完網上申報表,上傳申報資料後,就可以進行遠端申報,按遠端申報的程式一步一步做完,申報納稅就全做完了。
4樓:
在月初(每月1日--15日)要將開票資料寫進ic卡中(超稅),將ic得發票資料全部列印出來(含發票彙總表、正數發票清單、負數發票清單、正數發票廢票、負數發票廢票),核對好你的庫存的發票與ic卡中是否一致!然後你將上述資料帶上到稅務抄稅,再填制申報表、財務報表進行申報納稅。
5樓:匿名使用者
能不能說具體點兒啊,
一般納稅人每月需要做什麼呢
6樓:闖王
你好,每月月初報稅、清卡,每次領購發票之前抄稅,月底時候認證發票
7樓:931486797劉
每個月抄完稅都需要清卡。
8樓:
稽核原始憑證,記賬出報表,報稅。要清卡。
9樓:匿名使用者
31號之前認證。1-15號抄稅清卡
10樓:天天學習小鋪
一、每月最重要的是計算本月的銷項進項稅額,以對本月需要繳納的增值稅有所準備。
1認證增值稅專用發票 ,未認證的發票記好時間以免超過認證有效期2月末對已全部認證相符專用發票與企業明細賬上進行核對,核對無誤後取得專用發票認證清單。
二、每月需要抄稅和報稅,將金稅卡或者金稅盤清卡。月初在開票系統中抄稅,然後網上申報完成後,在開票軟體中清卡解鎖。
三、每月領購發票,在本月票量領完仍有開票需求時及時申請發票增量。
四、每月常規記賬結賬,這個就沒必要細說了。
增值稅專用發票月末如何認證?流程是什麼?
11樓:舞璇瀅
一般納稅人收到增值稅專用發票要進行認證,現在普遍的認證方法有去稅務局認證、網上認證。
去稅務局認證的話要帶進項發票進行認證,發票認證期限是180以內,稅局具體的認證時間,你最好致電當地稅務**,一般情況下,正常上班時間都可以做認證。
網上認證的方法:
1、首先要準備好待認證的發票,點選桌面上網上認證圖示,進入認證頁面。
2、將待認證的發票放入掃描議內,開啟頁面左上角掃描議選項,出現連結登陸頁面,點選確定,即可登陸到稅局網路伺服器,就可以進行認證了。
3、點選掃描後,機器自動掃描發票上的資訊,認證通過後會有認證通過字樣。
4、如果發生認證不通過的現象,則代表兩種情況,一種發票開錯,一種掃描時資訊掃描錯誤;第一種發票要退回重開,第二種點選查詢-本地查詢,勾選認證未通過,點開發票資訊進行更正,出現認證通過後代表到認證完畢。
5、月末結束後,要列印認證結果清單,留存備查。
擴充套件資料
各聯的作用:
第一聯:存根聯,銷貨方留存備查。
第二聯:發票聯,購貨單位作付款的記賬憑證。
第三聯:稅款抵扣聯,購貨方作扣稅憑證。
第四聯:記賬聯,銷貨方作銷售的記賬憑證。
其中,發票聯,作為購買方核算採購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證;抵扣聯,作為購買方報送主管稅務機關認證和留存備查的憑證;記賬聯,作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。其他聯次用途,由一般納稅人自行確定。
12樓:匿名使用者
操作步驟因全國各地軟體和國稅機關做法不一樣,但情況大同小異:
一般步聚如下:
1、電腦聯網,掃描器正常連線執行。
2、開啟相關「網上認證程式」,找到相關「網上認證採集模組」,執行「發票掃描錄入」,將需要認證的增值稅專用發票抵扣聯,逐一放置掃描器中掃描採集;
3、每批次掃描採集完後,執行程式介面上的「儲存」,通過「網上認證程式」中「資訊傳送」按鈕傳送上傳到國稅機關,待反饋資訊,及時獲取成功資訊後,則通過認證;不符者,仔細校對再執行上述步聚(也可通過手工錄入校正);
至此「網上認證」完成。
13樓:匿名使用者
直接把抵扣聯帶到稅務局的櫃檯上論證就行了。。。到時候認證完後會有一張明細單給你的。。。
14樓:匿名使用者
已 推行網上認證的,在自己單位通過掃描器及認證軟體認證。未推行網上認證的,月末帶專用發票抵扣聯去大廳認證即可,只有認證通過的專用發票才可以在當月抵扣當月稅款。
15樓:匿名使用者
拿發票的抵扣聯到稅務局辦事大廳去驗證,認證完後對發票張數,發票金額,核對一致蓋章即可!
16樓:匿名使用者
將增值稅專用發票的抵扣聯抽出來,點開認證系統點選掃描按鈕,把發票放在掃面儀裡掃描,然後儲存到認證系統裡。再點選認證按鈕,就好了
增值稅專用發票認證是每月的幾號到幾號,都需要帶什麼東西,新手請教! 10
17樓:如果忘記了微笑
發票認證是每個月月末之前。認證的話帶發票抵扣聯去國稅認證視窗認證。稅務登記證副本看國稅要求,我們這要求認證的時候帶著。
稅控ic卡是抄稅的時候要用,抄稅日期是月初報稅期之前,我這的報稅期是15號,只要15號之前抄稅就行
18樓:唐筱燁
認證和開票是分開的兩條線,所以認證不用帶ic卡到稅局.
認證有兩種方式:
自己購買認證系統通過系統認證.需要問下你本地有沒有上這種系統.
帶進項發票到稅局進行認證,發票認證期限是180以內,稅局具體的認證時間和要帶的東東,你最好致電稅務**,因為因稅局而異,一般情況下,正常上班時間都可以做認證.
銷項90多萬,進項70多萬去認證正好,因為進項可以抵去很多銷項.
19樓:在小孤山打獵的葫蘆娃
你這樣子問就應該是要到稅局去認證了,公司沒有買掃描器,也沒有認證系統了。
發票認證是哪天都可以的,不過如果你發票比較多,可能要顧及一下稅局的人有沒有時間給你認證哈,去的時候不用帶什麼東西,把發票拿去國稅大廳說認證發票就可以了,不過拿去之前自己最好統計一下認證發票的份數和金額。
假如說你認證的發票是在1月份的任何一天,那你認證發票的進項稅所屬期就是1月份了,你在申報1月份增值稅納稅申報表附表二中抵扣的專用發票份數,金額和稅額就是你1月份總共認證的專用發票份數,金額和稅額了。
20樓:匿名使用者
月底以前。帶發票就可以
增值稅月末一定要結轉嗎 10
21樓:匿名使用者
如果是銷項大於進項,一般月末要做轉出處理的,借:應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅
交時借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
如果是銷項小於進項,留抵,則不用處理
希望能幫助到你!
22樓:小羅慶
如果銷項大於進項就要:
借:應交稅金-應交增值稅**出未交增值稅)貸:應交稅金-未交增值稅
銷項大於進項表示有留抵可以不做會計分錄
23樓:村站與路基
教你一個辦法,可以不需要每月結**
在應繳稅金科目下設三個專戶;
一,增值稅進項專戶。
二,增值稅銷項專戶。
三,增值稅已繳專戶。
每次記帳你只要把發生額對應地記入以上專戶,月末分別結出餘額,平常就不需要結轉餘額。只需在次年抄新賬時把[二],[三]賬戶餘額併入[一]賬戶中就行了,這樣做比較簡便,也更清楚。
關鍵是,在總帳上,增值稅的借貸發生額是相互抵銷掉的,每月在分類明細帳空轉其實沒有什麼實際意義
作為一個報稅會計,每個月都需要做什麼?
24樓:匿名使用者
報稅會計崗位職責:
1、按期繳納各種稅款;
2、債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析;
3、審查公司對外提供的會計資料;
4、對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊,妥善保管;
5、制訂公司內部財務、會計制度和工作程式,經批准後組織實施並監督執行;
6、組織編制與實現公司的財務收支計劃、信貸計劃與成本費用計劃。
25樓:匿名使用者
如果你專門報稅,那真是好活,每月初把會計報表拿來,把增值稅核算表拿來,到網上填寫申報出去就行了,記清報稅期限,然後到代扣銀行去把稅單拿回來,ok了
26樓:匿名使用者
增值稅每月初 要抄稅 ,網上申報好了之後,15號之前拿著申報表,稅控卡,去國稅局就好。
27樓:匿名使用者
報稅會計,需要關注開發票數,收發票數(增值稅、營業稅)、收入、成本、費用(所得稅)得稅
關注稅務政策變化
提出稅務建議
加強稅務局溝通。
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