1樓：綠水青山
1、如果該55元以後不要了，就此平賬了，則：
借 銀行存款 3000
壞賬準備（或營業外支出） 55
貸 應收帳款 3055
2、如果該55元以後還要收回，只是暫欠，則：
借：銀行存款 3000貸：應收賬款 3000
那55元暫時掛在應收賬款裡即可
2樓：安多恩
我想問一下，剩下的55塊錢，還要嗎？還是當做一種折扣就不要了。
如果當做一種折扣，不要的話，就當是 現金折扣 吧。
分錄如下：
借：銀行存款/現金 3000
財務費用 55
貸：主營業務收入 3055
你這沒說發票和增值稅的事情、
所以分錄就這麼寫了。
3樓：匿名使用者
借 銀行存款 3000
財務費用 55
貸 應收帳款 3055
4樓：心情透明
借：現金 3000
應收賬款 55
貸：主營業務收入 3055
5樓：小丸子
借：銀行存款/現金 3000
營業外支出55
貸：主營業務收入3055
推銷商品後買方只付一部分貨款，全部商品貨款是10000元，買方只付3000元，此會計分錄該如何做？
6樓：蘑菇y寶貝
借：銀行存款3000
應收賬款7000
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
7樓：匿名使用者
1. 在收到3000元預付款時
借：銀行存款或現金 3000
貸：預收賬款 3000
2. 因為試用商品合格後才能確定是否成交，所以商品的所有權尚未轉移，不能確定收入，但你可以設立「試用發出商品」明細科目核算：
借：庫存商品-試用發出商品 （成本價）
貸：庫存商品-庫存
3. 在試用結束後根據客戶是否留用或退回，分別計收入，或試用商品退回
8樓：屏海讀聯
借銀行存款3000
應收賬款7000
貸主營業務收入
應交稅費
銷售貨物，貨款未收 會計分錄應該怎麼做
9樓：稻城亞丁
銷售貨物，貨款未收的會計分錄會計分錄：
借：應收賬款
貸:主營業務收入
應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及**貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
（一）應收賬款的內容
應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及**貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
（二）應收賬款的賬務處理
企業銷售商品等發生應收款項時，借記「應收賬款」科目，貸記「主營業務收入」、「應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）」等科目；收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記「應收賬款」科目。
企業**貨單位墊付包裝費、運雜費時，借記「應收賬款」科目，貸記「銀行存款」等科目；收回代墊費用時，借記「銀行存款」科目，貸記「應收賬款」科目。
如果企業應收賬款改用應收票據結算，在收到承兌的商業匯票時，借記「應收票據」科目，貸記「應收賬款」科目。
不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。如果期末餘額在貸方，則反映企業預收的賬款。關鍵用途是填資產負債表。
10樓：匿名使用者
借：應收賬款
貸：主營業收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
11樓：春花滿園
暈，你是混不清銷售和成本流程
銷售產品環節，借：應收賬款
貸：主營業收入
應交稅金-增值稅
月末結轉銷售成本：借：主營業成本
貸：庫存商品
12樓：閣戈少卿
借：應收賬款——xx公司
貸：主營業務收入——xx
應交稅費——應交增值稅——銷項稅
應收1000元,優惠200元,實收800元.會計分錄
13樓：匿名使用者
借：庫存現金 800
借：銷售費用-商業折扣 200
貸：主營業務收入 1000
14樓：
借：銀行存款 800
銷售費用 200（這個優惠要具體來看，寫會計分錄，比如是銷售優惠，分錄為「銷售費用」
貸：應收賬款 10000
15樓：匿名使用者
主要看著200元的優惠是什麼原因造成的。
1、如果是因為儘早收回貨款而給予對方的優惠屬於現金折扣，應計入財務費用。
借：庫存現金等 800
財務費用 200
貸：應收賬款 1000
2、如果是因為商品質量不好等原因給予購貨方的減讓屬於銷售折讓，衝減營業收入。
借：庫存現金等 800
主營業務收入200
貸：應收賬款 1000
3、如果是因為**或顧客一次購買數量較多而給予的優惠屬於銷售折扣，發票應按扣除銷售折扣以後的金額800元開出，所以銷售當時應收賬款和銷售收入等都應按發票數確認。
希望對你有用。
16樓：
現金折扣計入財務費用，商業折扣已實收為準
推銷商品後買方只付一部分貨款，全部商品貨款是10000元，買方只付3000元，此會計分錄該如何做？
17樓：匿名使用者
預收貨款時：
借：銀行存款 3000元
應收賬款 7000元
貸：銷售收入 10000元
收到剩餘7000元時：
借：銀行存款 7000元
貸：應收賬款 7000元
18樓：匿名使用者
借：銀行存款 3000
應收賬款 7000
貸：主營業務收入 10000
19樓：yy無光
借：銀行 3000
貸：應收賬款 3000
收到尾款
借：銀行 7000
貸：應收賬款 7000
20樓：鹹夏煙
你們若是一般納稅人，執行的是小企業會計制度:
1、銷售商品，
借：銀行存款 146160
貸：主營業務收入 124923.08
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）21236.922、支付運費（ 認證通過），
借：營業費用 5952
應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 448
貸：銀行存款 6400
你們若是小規模納稅人，執行的是小企業會計制度:
1、銷售商品，
借：銀行存款 146160
貸：主營業務收入141902.91
應交稅金-應交增值稅4257.09
2、支付運費，
借：營業費用 6400
貸：銀行存款 6400
新準則下會計科目，銷售費用代替營業費用，應交稅金改為應交稅費
21樓：
首先強調的是，為了簡化核算，可以不用設定預收或預付科目，而直接記入「應收」或「應付」科目。
為了便於賬目的清晰，特別是客戶往來的清晰，對於你所說的，建議這樣做：
1、銷售10000，我們要確認收入，同時記入客戶往來中：
借：應收賬款 10000
貸：主營業務收入 10000 （如果考慮稅金，則在貸方新增稅金科目，收入要減去稅金）
2、收到3000
借：銀行（或現金）3000
貸：應收賬款 3000
3、以後收到7000時，同上
借：銀行（或現金）7000
貸：應收賬款 7000
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