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銀行的盈利性存在著copy特殊性,近期報道的銀行業收費不合理,暴利等概念正威脅著銀行業的健康發展。
當前,經濟全球化、金融自由化的影響不斷加深,銀行間的聯絡變得更為緊密,面臨的競爭也更為激烈。對我國商業銀行業而言,既要面對國內同業間的競爭,又要面對國際強手的挑戰,形式嚴峻。而由次貸危機所引發的全球性金融危機,使許多老牌銀行深陷泥沼:
巴黎銀行、瑞穗銀行、花旗銀行虧損嚴重,國內銀行業遭受牽連,發生不同程度的損失。面對這樣的情況,我國商業銀行如何生存、發展並通過提升盈利能力來實現競爭力的提高,值得思考。
2樓:匿名使用者
衡量銀行的盈利能力的指標主要是:資本收益率、資產收益率、利潤率等。
但是對監管當局而言,一般不設定銀行盈利能力的監管指標。
監管當局對銀行的監管指標主要針對流動性和各項風險。
評價商業銀行盈利能力的財務指標體系有哪些
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財務指標體系有:資本收益率、資產收益率、利潤率等
如何提高銀行盈利能力
4樓:匿名使用者
中國銀行業已有較完整的業務處理系統,並正在進行或完善資料大集中。然而,我們尚缺乏強大的業務支援管理系統,而這正是中國銀行金融企業全面管理集中、全面成本控制、全面風險防範、全面客戶服務和全面面向未來所必需的。從另一個角度看,國內各大銀行基本上完成了或需要繼續完成告別手工的業務電子化,下一步需要進行管理資訊化,即利用先進技術將業務資料轉化為有用的資訊以支援管理決策,在激烈的競爭中輔助管理層做出正確的經營抉擇,並幫助管理層將管理模式予以實現,最終實現全行管理資訊化,提升銀行核心競爭力。
全成本管理的探索
隨著市場的開放,國內有實力的銀行開始逐步進行擴張,城市商業銀行也同時面臨著國有商業銀行、股份制商業銀行的強有力的競爭。隨著大連商行財務管理水平的不斷提高,管理日趨規範化、科學化,預算編制方法日漸完善,部門預算、成本會計、財務分析的實施程序加快,引入先進的財務管理方法正成為共識。以管理會計和成本會計為手段,對專案、部門、產品和客戶的各項效益和成本進行詳細測算,從而確定該專案、部門、產品和客戶的投入產出比,再輔以決策分析系統,以便全行經營層面做出科學合理的決策,以期降低經營成本,不斷擴大盈利能力,成為大連市商業銀行為完成長遠目標而必須解決的問題。
大連市商業銀行是東北地區最大的城市商業銀行。最近兩年,大連市資產規模迅速增長,已由兩年前的170億元,發展到今年的340億元。隨著規模的擴大,實力的增強,大連市商業銀行深刻認識到,必須將現代化銀行的管理模式和經驗應用到實際管理當中去,並不斷更新與完善。
達到上述目標的主要手段就是全面加強財務管理工作,引進先進的財務管理經驗與方法。
大連商業銀行在全成本管理方式上做了一些初步探索,已經實現了四方面的轉型。第一方面,確定了股東價值最大化的財務管理模式,財務管理模式由原來利潤最大化轉變為股東價值最大化;從效益角度看,股東效益最大化的目標能體現管理要求,有利於強化內部管理和經營業績考核,將所有經營活動僅僅圍繞效益開展;堅持股東價值最大化目標有利於協調客戶、股東、員工之間的關係,有利於合理保障各利益相關者的利益。
第二方面,進一步加強了成本效益原則。大連市商業銀行始終把成本效益原則作為財務管理的一項基本原則,並在實踐中自覺遵循。在財務費用管理手段方面,由滯後管理逐步轉變為事先預算,財務部門全程參與的做法。
第三方面,開始運用財務資訊化技術和科學模式。傳統工作注重質量和事後分析,忽視科學的開發和應用。因此,大連商業銀行在提升財務管理的技術水平方面下了不少工夫,利用計算機資訊化管理逐步將利潤和成本分解到部門,充分利用用友公司先進軟體和理念使銀行業務資料大集中,並進行全成本管理財務分析等辦法,為全面控制全行經營計劃提供依據。
第四方面,基本建立和完善了財務管理體系,主要體現在對所屬的各支行的財務主管實行垂直領導和雙向負責制。 應用方案
大連商行的新一代綜合業務處理系統是面向前臺業務一線開發的綜合性生產系統,對後臺財務管理僅提供簡單的賬務核算功能和有限的會計資訊輸出。為保證包括財務明細核算、固定資產管理等在內的財務管理工作正常進行,需構建財務綜合管理平臺,對財務管理工作予以全面支撐。
近兩年來,大連商行財務管理工作與大連商行的財務綜合管理系統需求有較大差距。鑑於大連商行目前的後臺財務管理不足,為全面掌握大連商行的財務狀況和經營成果,不斷強化對業務經營、資金籌集和資金運用的集中管理,準確核算金融業務和服務品種的投入產出,有效防範和降低金融風險,大連市商業銀行決定依託現代資訊科技,構建財務核算、網上報賬、預算管理、全成本管理、財務分析、集團控制為一體的財務綜合管理資訊系統。
首先,由總賬、報賬中心、固定資產、現金管理系統組成集中會計核算的財務會計平臺,並實現該平臺資料與銀行綜合業務系統的無縫連線和實時共享,減少資料冗餘,避免違規操作,滿足銀行內部財務核算,同時通過嚴格的費用支出控制來合理支配有限的費用資源。
由計劃/預算、費用分解、全面成本管理、財務分析構成管理會計系統,該平臺通過前置系統從綜合業務系統主機取得業務及財務資料,從總賬系統取得內部財務資料,從報賬中心、固定資產、薪資福利等系統取得成本分攤依據,從而為成本管理、財務分析及計劃/預算等管理會計模組提供依據,依據全面、完整的業務和財務資訊進行管理和決策。
財務會計與管理會計整合應用為管理工作提供統
一、完整的管理操作平臺,集中式財務管理系統與銀行業務系統的無縫、實時掛接,徹底改變了銀行管理系統落後於業務系統的局面,為大連市商業銀行優化管理、控制風險、降低成本、增強核心競爭力,提供了最及時、有效的管理和決策工具。 七大優勢
結合大連市商業銀行的實際情況和未來的管理目標,大連市商業銀行和用友公司通過深入溝通和研究,提出了財務管理應用方案。該方案有七大優勢。
1. 實現全行集中式的財務管理。財務資料統一存放在總行中心機房,實現財務資料大集中,下級各分、支行所有的業務處理都是集中登入到總行系統來進行操作。
一方面實現全行一本賬,充分體現總行的一級法人地位;另一方面,按照總行及各級支行自身管理及核算方面的要求,在保持基本核算體系一致的情況下,允許各行在管理方法上的個性化。
2. 實現全面的集團財務管理。對各區域、各業務品種、客戶、各部門及個人的業務資訊實時獲取,掌控全行及分支機構的資金頭寸、收入、費用等財務和有關業務情況,通過全面計劃/預算管理、財務分析與監控等管理會計和集團財務管理職能,實現對全行進行**監控,從而進行各種管理分析,降低營運成本,減小經營風險。
3. 集中式固定資產管理。對大連市商業銀行各分支機構的固定資產實現統一管理,實現固定資產的賬務集中核算、折舊費用自動計提以及固定資產的增減變動、價值變動、狀態變動等統
一、集中、全面的管理功能,併為費用分攤及成本核算提供依據,對固定資產的相關資訊提供全面靈活的查詢統計和報表生成。
4. 全面計劃/預算管理。通過計劃/預算管理,實現上級行對下級行的各種經營指標的分解、下發、上報和批覆,可實時查詢各級行的各類執**況。
5. 嚴格的費用支出控制。從事前費用資金申請,到事中的額度控制,事後的預算執行分析,使大連市商業銀行的費用支出處於一個保障盈利的良性迴圈之中。
6. 全面成本管理。通過本方案,可按照大連商行對成本管理的要求,對總行及全轄各級支行發生的成本支出進行全過程、多維度、多層次、多環節的分析,實現真正意義上的全面成本管理,從而確定**業務、**客戶,降低成本,輔助創新,實現精確管理。
7. 高度整合應用。全面實現與綜合業務系統的無縫連線,遵循銀行會計原則,通過動態會計平臺實現綜合業務系統、信貸管理等系統的一體化應用;通過管理會計平臺實現財務會計與管理會計的整合應用,從而為大連商行的經營管理提供強而有力的支援。
雄偉的大樓顯示了大連商業銀行的野心。 點評
我國商業銀行財會職能正向管理會計、成本會計延伸和發展,也開始關注成本管理與控制。但由於歷史原因,我國商業銀行成本控制模式改革滯後,內部的管理會計體系還很不完善,成本管理與控制的效果還不盡如人意。許多先進的成本控制方法得不到應有的重視,更談不上推廣和應用。
加快會計制度改革的步伐,建立健全成本控制管理等管理會計體系,嚴格控制成本支出,以適應加入wto後市場競爭的要求,是我國商業銀行實行資訊化的一個重要目的。
可以說,沒有銀行業的資訊化,沒有會計核算的電腦化和網路化,在一個企業中推行現代成本控制制度是不可想象的。根據責任會計核算的要求,充分發揮資訊化的優勢,利用資料庫建立資訊**庫,每筆業務用資訊**表示,便於電腦隨時按類別抽用統計。
商業銀行的資本風險是什麼，什麼是商業銀行的金融風險？
金融風險指的是與金融有關的風險，包括在金融活動中所產生的市場風險 信用風險 流動性風險 作業風險 行業風險 法律法規或政策風險 人事風險等與金融相關的風險。自商業銀行產生，風險 就與之相伴 形影不離。隨著銀行業務的不斷和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出複雜多變的特徵。是的核心，銀行業則是金融業的重...
商業銀行是什麼意思啊，什麼是商業銀行
商業銀行 commercial bank 英文縮寫為cb，其網路通俗諧音是 存吧 意為儲存銀行。商業銀行的概念是區分於 銀行和投資銀行的，是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產為經營物件，具有信用創造功能的金融機構。一般的商業銀行沒有貨幣的發行權，傳統的商業銀行的業務主要集中在經營...
什麼是商業銀行,中國六大商業銀行是什麼
商業銀行 mercial bank 英文縮寫為cb,其網路通俗諧音是 存吧 意為儲存銀行專。商業銀行的概念是區分於屬 銀行和投資銀行的,是一個以營利為目的,以多種金融負債籌集資金,多種金融資產為經營物件,具有信用創造功能的金融機構。一般的商業銀行沒有貨幣的發行權,傳統的商業銀行的業務主要集中在經營存...