1樓：勤奮的陸
第一個分錄是不正確的，應修改為:
借：應付職工薪酬----社會保險費 15000
借：其他應收款--個人 3000
貸：銀行存款 18000
結轉費用：
借：管理費用 62000
貸：應付職工薪酬---社會保險費 15000
貸：應付職工薪酬--工資 47000
代扣個人所得稅，支付工資：
借：應付職工薪酬 47000
貸：應交稅費---應交個人所得稅 1000
貸：其他應收款--個人 3000
貸：庫存現金 43000
繳稅：借：應交稅費--應交個人所得稅 1000
貸：庫存現金 1000
擴充套件資料
變化盤點
1，「現金」科目變為「庫存現金」科目。
2.新準則取消了「短期投資」、「短期投資跌價準備」科目，設定了「交易性金融資產」和「可供**金融資產」科目，並在「交易性金融資產」科目下設定「成本」、「公允價值變動」兩個二級科目。
3.新準則取消了「應收補貼款」科目，併入「其他應收款」科目核算。
4.「物資採購」科目變為「材料採購」科目。
5.「包裝物」科目和「低值易耗品」合併為「週轉材料」科目。
6.新準則取消了「長期債權投資」科目，而重分類為「交易性金融資產」、「持有至到期投資」和「可供**金融資產」科目。
7.新準則增設了「投資性房地產」科目，核算為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。
8.新準則設定了「長期應收款」和「未實現融資收益」科目。企業採用遞延方式分期收款、實質上具有融資性質的經營活動，已滿足收入確認條件的，應按應收合同或協議餘款借記「長期應收款」科目，按其公允價值貸記「主營業務收入」等科目，按差額貸記「未實現融資收益」科目。
9.新準則設定了「長期股權投資」科目，但其核算內容和核算方法與原制度相比有所變化。
10.新準則增設了「累計攤銷」科目。用來核算無形資產的攤銷額。
2樓：嘖陳二狗
第一個分錄是不正確的。
借：應付職工薪酬----社會保險費 15000借：其他應收款--個人 3000
貸：銀行存款 18000
結轉費用：
借：管理費用 62000
貸：應付職工薪酬---社會保險費 15000貸：應付職工薪酬--工資 47000
代扣個人所得稅，支付工資：
借：應付職工薪酬 47000
貸：應交稅費---應交個人所得稅 1000貸：其他應收款--個人 3000
貸：庫存現金 43000
繳稅：借：應交稅費--應交個人所得稅 1000貸：庫存現金 1000
擴充套件資料會計分錄的格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
3樓：伍貳予
繳納時：
借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)貸：銀行存款/現金
計提時：
借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)發放工資時：
借：應付職工薪酬--工（應發數）
貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)銀行存款/現金 （實發數）
補提的分錄跟上述分錄一樣，你只要在摘要中說明即可。
4樓：東奧名師
交社保會計分錄：
借：應付職工薪酬——社會保險費(單位部分)其他應付款——社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款
按照國家規定的計提基礎和比例，在職工提供服務期間根據受益物件計入當期損益或相關資產成本，並確認相應的應付職工薪酬金額：
借：生產成本、製造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發支出等貸：應付職工薪酬——社會保險費
對於職工個人承擔的社會保險費和住房公積金，由職工所在企業每月從其工資中代扣代繳：
借：應付職工薪酬——社會保險費
貸：其他應付款——社會保險費(醫療保險、工傷保險)企業通過「應付職工薪酬」科目核算應付職工薪酬的計提、結算、使用等情況。「應付職工薪酬」科目應按照「工資、獎金、津貼和補貼」「職工福利費」「非貨幣性福利」「社會保險費」「住房公積金」「工會經費和職工教育經費」「帶薪缺勤」「利潤分享計劃」「設定提存計劃」「設定受益計劃義務」「辭退福利」等職工薪酬專案設定明細賬進行明細核算。
5樓：匿名使用者
企業繳納社保相關分錄：
企業分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
注意事項：
社會保險沒辦理之前不能計提，「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分，可列入「管理費用」。
6樓：憐欣雪
以銀行存款繳納時：
借：應付職工薪酬--社會
保險費其他應收(付)款--社會保險費
貸：銀行存款
月底結轉9月份工資時：
借：管理費用--社會保險費
貸：應付職工薪酬--社會保險費
發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸： 其他應收(付)款--社會保險費
庫存現金
繳納個稅：
借：應繳稅費--個人所得稅
貸：銀行存款
7樓：匿名使用者
第一個應該是 借：管理費用-社保費（單位）15000
其他應收款-社保費（個人） 3000
貸：銀行存款 18000第二個應該是 借：管理費用-工資 51000貸：應付職工薪酬-工資 48000
其他應收款-社保費（個人） 3000
借：應付職工薪酬-工資 1000
應交稅費-代扣代繳個稅 1000
第三、四個對
公司交納社會保險，會計分錄怎麼做？
8樓：匿名使用者
繳納時：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
其他應收(付)款--社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款
計提時：
借：管理費用--社會保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸： 其他應收(付)款--社會保險費（個人部分）
庫存現金 （實發數）
社會保險(social insurance)是指國家為了預防和強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。
社會保險是一種為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償的一種社會和經濟制度。社會保險計劃由**舉辦，強制某一群體將其收入的一部分作為社會保險稅(費)形成社會保險**，在滿足一定條件的情況下，被保險人可從**獲得固定的收入或損失的補償，它是一種再分配製度，它的目標是保證物質及勞動力的再生產和社會的穩定。社會保險的主要專案包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險。
2023年2月起，廣東、天津、雲南、甘肅、貴州、江蘇、上海等地方下調社保費率措施。2023年2月3日，《全國社會保障**條例》在***第122次常務會議通過，自2023年5月1日起施行。2023年6月，隨著平均工資的公佈，北京、上海、重慶、安徽等多地調整了社保繳費基數。
由於平均工資的增加，各地的社保繳費基數上下限標準也都出現了不同程度的上調。
2023年11月，***印發《關於激發重點群體活力帶動城鄉居民增收的實施意見》，提出擴大統計口徑範圍，社保繳費基數將有所降低，這有利於減輕低收入者繳費負擔，讓更多低收入者交得起社保，享受社保待遇。同時，低收入者拿到手的工資也有望增加。2023年社保之養老金開始全國統籌。
9樓：匿名使用者
企業繳納社保相關分錄：
企業分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
注意事項：
社會保險沒辦理之前不能計提，「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分，可列入「管理費用」。
10樓：
企業已成功辦理登記手續後，當月
15日（含當日）內所申報的社保業務屬當月繳費記錄，15日後的屬次月繳費記錄；
看情形你應該是下半月辦的社保。我公司給新員工辦社保是13日去辦的，當月就繳納了；
每月向社保公司繳納的是當月的社保額。而每月工資發放的都是上月的工資額。所以，繳納社保時分錄（按據實列支的原則可以不計提）：
借：管理費用—保險費 （單位應繳納部分）
借：其他應收款—代扣代繳員工社保 （企業墊付員工個人應繳納部分）貸：現金（我們這裡交現金，有的地方可通過銀行劃款）次月發放工資時：
借：應付工資
貸：其他應收款—代扣代繳員工社保（企業墊付員工個人應繳納部分）貸：現金或銀行存款
11樓：東奧名師
1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款(個人部分)
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
會計分錄的，會計分錄會計分錄會計分錄？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。5 借 在建工程125000 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 17000貸 銀行存款152000 6 借 在建工程 13000 貸 原材料 a...
關於會計分錄的問題，又是關於會計分錄的問題
甲企業2008年末實現淨利潤36萬元，該企業有以前年度虧損15.5萬元，其中3.5萬元為5年前虧損，按規定只能用稅後利潤或盈餘公積彌補。寫會計分錄 答 5年以內的虧損,可以稅前彌補.這個是不要做會計分錄的.原因 以前年度發生虧損時,是記入了 利潤分配 未分配利潤 借方 08年盈利是計入 利潤分配 未...
關於捐贈的會計分錄，企業捐贈的會計分錄怎麼做
捐贈的會計分錄如下 1 接受時 按新會計準則 有企業直接按稅法規定 確定的價值，借 固定資產 無形資產 原材料 貸 營業外收入 捐贈利得 2 企業計繳所得稅 如果捐贈收入金額不大，所得稅費用負擔不重，則為 借 所得稅費用 貸 應交稅金 應交所得稅 拓展資料 現金劃轉捐贈 借 營業外支出 捐贈支出 貸...