1樓：牛賬網
；你好來
，企事業單位和機源關團體從本單位的現金收人bai中直接用於du現金支出的叫zhi坐支。坐支是禁止的，但是按照dao有關規定，允許坐支的單位主要包括：
(l)基層供銷社、糧店、食品店、委託商店等銷售兼營收購的單位，向個人收購支付的款項。
(2)郵局以匯兌收入款支付個人匯款。
(3)醫院以收入款項退還病人的住院押金、伙食費及支付輸血費等。
(4)飲食店等服務行業的營業找零款項等。
(5)其他有特殊情況而需要坐支的單位。
2樓：會計趙
企業銷售收取的貨copy
幣資金不能用於零星支出。原因是會計政策要求不能坐支現金，需要收支兩條線管理。即銷售收入收取的貨幣資金需要存入銀行，平常零星支出的費用需要支付現金的可以到銀行取現再支付，不能用銷售收入收取的現金直接支付零星費用。
3樓：貴冠朱藍
現金折扣是計入財務費用的。商業折扣是指企業為促進銷售而在商品標價上給予的扣除。在銷售實際已發生，企業銷售實現時，按扣除商業折扣後的淨額確認銷售收入，不需作單獨的賬務處理。
4樓：悠悠然
不可以，這是坐支，坐支是禁止的。收支分開處理。
5樓：會計學堂
雖然零星現金支出是少量的，但作為企業財務管理的內部控制，實施收支兩版條線，所有的支權出都必須以現金支票或轉帳支票的方式直接從銀行取款，而不允許直接在收入中坐支。
國家對企業庫存的現金實行限額管理制度，一般企業庫存現金限額不超過日常三至五天的開支。企業收入的現金必須及時存入銀行，不得隨意坐支。超出現金結算範圍的支出，必須通過銀行轉帳結算。
6樓：鐵喉唱響新戰歌
可以的《現金管理辦法》
現金零星提出,一次性償還原因是什麼?
7樓：
企業存有一定現金，是為了日常的小額支付與應急使用。
1、現金庫存管理的基本規定
（1）收入的現金不準以個人儲蓄存款方式儲存。
小企業收入的所有現金應由財會部門統一管理，儲存在財會部門或開戶銀行，無論是收入的利息歸小企業所有還是歸個人所有，都不能以個人儲蓄方式存入銀行。
（2）不能以「白條」抵庫。
「白條」，是指沒有審批手續的憑據，故「白條」不能作為記賬的憑據。其危害主要表現在以下幾個方面：用「白條」頂抵現金，使實際庫存現金減少，日常零星開支所需的現金不足，還往往會使賬面現金餘額超過庫存現金限額。
用「白條」支付現金，付出隨意性大，容易產生揮霍浪費、挪用**等問題，付出後不能及時進行賬務處理，不便於進行財務管理。
「白條」一般不便於管理，一旦丟失，無據可查，難以分清責任，有時會給小企業或個人造成不應有的損失。
（3）不準設「賬外賬」和「小金庫」。
「賬外賬」，是指有的小企業將一部分收入沒有納入財務統一管理，而是在小企業核算賬簿之外另設一套賬來記錄財務統管之外的收入。「賬外賬」有的是財會部門自己設定的，也有的是小企業其他部門設定的。
「小金庫」又稱「錢櫃」，是小企業庫存之外儲存的現金和銀行存款，一般情況下與小企業設定的「賬外賬」相關聯，有「賬外賬」就有「小金庫」，有「小金庫」就有「賬外賬」。
設定「賬外賬」和「小金庫」是侵佔、截留、隱瞞收入的一種違法行為，為各種違法違紀提供了條件，危害性極大，必須堅決予以取締。
2、庫存現金限額的核定
庫存現金限額，是指為保證小企業日常零星支付按規定允許留存現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶銀行根據開戶小企業的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照企業3至5天日常零星開支所需現金確定。
遠離銀行機構或交通不便的小企業可依據實際情況按規定及時送存銀行。
按照規定，庫存現金限額每年核定一次。其核定程式為：
（1）由開戶小企業與開戶銀行協商核定庫存現金限額。
核定公式為：
庫存現金限額=每日零星支出額×核定天數每日零星支出額=月（或季）平均現金支出總額（不包括定期性的大額現金支出和不定期的大額現金支出）÷月（或季）平均天數
（2）由開戶小企業根據銀行核定的庫存現金限額填報「庫存現金申請批准書」。
（3）開戶小企業將申請批准書報送主管部門，小企業主管部門簽署意見後，再報開戶銀行審查批准。開戶銀行經過審查、核定和綜合平衡之後，在申請批准書上填寫批准限額數。開戶小企業以開戶銀行批准的限額數作為庫存現金限額。
經核定的庫存現金限額，小企業必須嚴格遵守。需要增加或減少庫存現金限額時，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
一般而言，每日現金的結餘數不得超過核定的限額，所有超過限額的現金必須於當天送存銀行。但庫存現金用完後或留存的庫存現金低於庫存限額，除可以用非業務性的零星現金收入（如退回差旅費，**廢品收入等現金收入）來補充（允許坐支的單位可以從業務收入中補充）外，均應向銀行領取現金補足限額。小企業向開戶銀行領取部分，不能超過補充限額不足部分。
再者，小企業向開戶行領取零星現金時，在現金支票用途欄應註明「備用金」字樣，不屬於備用金範圍需要的現金，應另開現金支票領取。對沒有在銀行單獨開戶的附屬單位需要保留現金，也應核定限額，其限額應包括在開戶小企業的庫存限額之內。
現金的使用範圍，企業可用現金支付的款項有哪八種啊？
8樓：gold橙汁
企業現金的使用範圍：
1、支付職工個人的工資、獎金、津貼。
2、支付職工的撫卹金、喪葬補助費以及各種勞保、福利，國家規定的對個人的其他支出。
3、支付個人勞務報酬。
4、根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
5、支付向個人收購農副產品和其他物資的價款。
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7、結算起點（1000元）以下的零星支出。
8、經中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
9樓：長街聽風
支付職工個人的工資、獎金、津貼。
2.支付職工的撫卹金、喪葬補助費以及各種勞保、福利，國家規定的對個人的其他支出。
3.支付個人勞務報酬。
4.根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
5.支付向個人收購農副產品和其他物資的價款。
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7.結算起點（1000元）以下的零星支出。
8.經中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
10樓：寂寞啊寂寞
企業可用現金支付的款項包括：
1. 給職工個人的工資、各項工資性補貼；
2. 支付給個人的勞務報酬；
3. 支付各種撫卹金、學生獎學金、喪葬補助費；
4. 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
5. 根據國家規定頒發給個人的科學、技術、文化、教育、衛生、體育等各種獎金；
6. 各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出；
7. 結算起點以下的零星支出，現行規定的結算起點為1000元；
8. 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
11樓：heart琅小
1、職工工資、各種工資性津貼；
2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費以及其他專門工作的報酬；
3、支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4、各種勞保、福利費用以及國家的對個人的其他現金支出；
5、向個人收購農副產品和其他物資的款項；
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7、結算起點（1000元人民幣）以下的零星支出；
8、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
總的來說，企業的現金應嚴格在使用範圍內開支，超出現金使用範圍的支出應使用轉賬結算。現金的使用範圍是：（1）按規定允許向個人支付的專案，包括工資津貼、勞務報酬、科學文化體育獎金、勞保福利支出、農產品收購價款、差旅費；（2）零星支出（主要指1000元以下的支出）；（3）中國人民銀行規定的其他支出。
現金管理的目的：現金是流動性最強的資產，同時它也是獲利最差的資產。現金管理一個是為滿足企業日常經營活動所需的現金，另一個是為了企業發展過程中資金遇到意外時，企業用現金加以防範，再有資金充足的企業，也可用現金進行一些短期的投資活動。
12樓：匿名使用者
現金使用範圍:
1、支付職工個人的工資、獎金、津貼。
2、支付職工的撫卹金、喪葬補助費以及各種勞保、福利，國家規定的對個人的其他支出。
3、支付個人勞務報酬。
4、根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
5、支付向個人收購農副產品和其他物資的價款。
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7、結算起點（1000元）以下的零星支出。
8、經中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出
企業單位可以在下列範圍內使用現金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結算起點以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
擴充套件資料：
國家現金管理制度是指國家對各機關、團體、部隊、企事業單位及其他在銀行開設賬戶的單位現金的使用範圍與數量的監督與控制的制度,主要由各級人民銀行負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核,再由開戶銀行負責現金管理的具體執行。一個單位在千家銀行開戶的,只能在一家銀行開設現金結算戶,支取現金,並由該家銀行負責核實現金庫存限額和進行現金管理檢查。
現金管理的物件:在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位及其他在銀行開戶的單位(以下簡稱開戶單位)。
現金管理制度的主要內容是:對開戶單位現金使用範圍的管理、使用限額的管理、庫存限額的管理、貨幣現金的審批、違反現金管理行為的處理等。
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