1樓：匿名使用者
跨月是不能作廢
的 只能在本月申請
開具紅字發票了。首先要在仿偽稅控專系統中申請開具紅
2樓：匿名使用者
跨月的發票不抄能直接作廢，需要通過開紅bai字票解決。先在防偽du系統中
列印開具紅zhi字申請單，選銷方申請dao-因開票有誤未前發票交購方，另用紙寫一張錯開發票的說明，然後去國稅局開開具紅字發票通知單，最後回去開紅字票。
帳務上未作廢票要先按正常發票作收入，待開紅字票後再衝回就行了。
3樓：匿名使用者
不可以的。
你上月的發票，本月是必須開具紅字發票才可以的。
你要對方的拒收發票證明，你就可以開具紅字發票了。
分錄就是你上月的分錄用紅字。
4樓：冬瓜大王
紅字沖銷吧，好像不能直接作廢的
上個月開的增值稅專用發票這個月不能作廢？怎麼辦？
5樓：匿名使用者
看你的情況應當是上月開錯的發票還沒有交給購買方吧，如果是這種情況回，你就先在開票系統內製作答「紅字發票申請單，理由填寫「開票有誤未交給購買方」，製作成功後，列印兩份，並匯出申請單資訊，帶上上個月開具的發票全聯次及抵扣聯影印件，到國稅局視窗找受理此項業務人員，國稅局稽核成功後給你一份「紅字發票通知單，你回去就可以在系統內開具紅字發票啦。
6樓：金曉峰論金
作抄廢只能作廢當月的未抄稅的發票，如果是跨月作廢，只能開紅字發票。需要到稅管員那裡開一份紅字發票填開申請，然後再開紅字發票。
需作廢的發票聯次要齊全，跨月發票開票系統裡是不能進行作廢處理的，只能通過「紅字發票通知單」開具負數發票進行衝賬處理。
7樓：匿名使用者
到稅務局去開張紅字發票沖掉，列印好申請單 帶上材料 並做好充分的思想準備，我剛開回來，2報中華搞定 呵呵
8樓：匿名使用者
開紅字發票啊。作廢只能作廢當月的未抄稅的發票。先填寫開具紅字發票的申請單（分銷方申請和購方申請），帶齊資料去稅務（具體你可以問稅務專管員），取得通知單，然後開紅字發票。
開出的增值稅專用發票上月已經認證，本月還能作廢嗎
9樓：拼命考滿分
上月開出的增值bai稅專用發du 票，無論是否認證，本月均zhi不能作廢。
國家稅務dao總局關於修訂《回增值稅答專用發 票使用規定》的通知（國稅發〔2006〕156號）：
第二十條 同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：
（一）收到退回的發 票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二）銷售方未抄稅並且未記賬；
（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
本規定所稱抄稅，是報稅前用ic卡或者ic卡和軟盤抄取開票資料電文。
增值稅發票開錯了必須當月作廢嗎，可以下個月作廢嗎？
10樓：匿名使用者
防偽稅控開具的增值稅發票只能在當月作廢，跨月的只能開紅字發票衝。具體操作為寫一份錯開說明，再在防偽開票系統中打一份開具紅字發票申請單，去國稅局申請開具開具紅字發票通知單，最後回去開紅字發票衝。
11樓：匿名使用者
增值稅發票你要想要做廢的只能當月做廢/
次月的只能按開具紅字發票的程式來處理。
次月是不可以做廢以前月份開具的發票的。
做廢只能當月。
12樓：匿名使用者
這個問題你應該辦好相關的部門去諮詢一下下
上個月銷售增值稅發票開錯了怎麼辦？
13樓：匿名使用者
增值稅普通發票開具錯誤
（一）開具時發現有誤的，可即時作廢。
（二）如果跨月了不能作廢，可以直接開具紅字增值稅普通發票，再開具正確藍字增值稅普通發票。
但提醒大家：納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明。
增值稅發票金額開錯了處理方法：
1) 若納稅人發現代開的發票有錯誤的,應持已開具發票各聯次、作廢原因的書面證明材料、經辦人身份證明原件及影印件到前臺作廢****.
(2)納稅人門前****時已徵收入庫的稅款,發生作廢發票或開具紅字發票後,對多徵的稅款應視不同情況進行處理:
a) 對於作為預繳稅款入庫的稅款,應在開票的次月增值稅申報時抵頂應徵稅款,抵頂後仍有多繳的,辦理退稅手續;
b) 當月作廢票重開發票時,在開票金額不變情況下,可不重新繳納稅款,在開票金額變更情況下,不能只作廢該發票和將之前**附於新開發票後作繳稅憑證,應重新繳納稅款.之前的入庫的稅款在下月申報納稅後仍產生多繳的辦理退稅.
(3)作廢發票後如需重開,則需要在電子稅務局重新填寫《代********申報單》,網上審批通知後自助終端機扣繳稅款並列印發票.
增值稅發票稅率開具錯誤，又跨月了，不能正常申報處理方法：
（一）納稅人處理方式
1、納稅人應持《增值稅納稅申報表》等相關資料至辦稅服務廳綜合服務視窗按適用稅率或徵收率申報繳納增值稅；
2、次月開具紅字發票，再開具正確的藍字發票；
3、如形成多繳稅款，納稅人可以申請退稅，也可留抵後期應納稅額。
4、稅控裝置因申報比對不符被鎖定，納稅人應憑稅務機關出具的異常轉辦單，到辦稅服務廳綜合服務視窗解鎖稅控裝置並清卡。
（二）稅務機關處理
1、稅務機關應按照《增值稅納稅申報比對管理操作規程（實行）》（稅總髮［2017］124號）的規定，由申報異常處理崗核實是否可以解除異常及解鎖稅控裝置。
2、核實後可以解除異常的，應按規定出具異常轉辦單，由辦稅服務廳綜合服務視窗解鎖稅控裝置。
3、主管稅務機關應按照《中華人民共和國發票管理辦法》及其實施細則和《增值稅專用發票使用規定》等相關規定進行處罰。
14樓：匿名使用者
開錯重開，按以下方法處理：
(一)購買方取得增值稅專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》(以下簡稱《資訊表》)，在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字增值稅專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
購買方取得增值稅專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字增值稅專用發票資訊。
銷售方開具增值稅專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用於申報抵扣並將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開並上傳《資訊表》。銷售方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字增值稅專用發票資訊。
(二)主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有「紅字發票資訊表編號」的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
(三)銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字增值稅專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字增值稅專用發票應與《資訊表》一一對應。
(四)納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
15樓：匿名使用者
那要由你增值稅發票上的公司去稅務局一開紅衝退票的申請表給你們，你們這個月再開一張紅衝發票，然後再開兩張正常的發票。
但是如果是開給兩家公司的話，就要注意當時貨款是不是兩家公司支付的，如果是一家支付的，那另一家的貨款以什麼形式支付，這個要注意了
16樓：唐感誠
我按你提供的程式去辦理，謝謝！
17樓：z嘌
中印協定規定，如果締約國一方企業通過設在締約國另一方的常設機構進行營業，則締約國另一方可對直接或間接屬於常設機構的利潤徵稅，但如果該企業證明相關活動不是由常設機構進行的，或者與常設機構無關，則不適用該規定。《議定書》對該條款進行了修改，規定如果締約國一方企業通過設在締約國另一方的常設機構進行營業，則締約國另一方僅可對歸屬於該常設機構的利潤徵稅。
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