小規模納稅人要進行年終彙算清繳，小規模納稅人年末企業所得稅彙算清繳如何做？

1樓：楊子電影

規模納稅人年底也是要進行彙算清繳的，相對來說業務就比較簡單了。只有核定定額徵收企業所得稅的納稅人不進行彙算清繳。

國家稅務總局關於印發《企業所得稅彙算清繳管理辦法》的通知第三條凡在納稅年度內從事生產、經營，或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業所得稅法及其實施條例和本辦法的有關規定進行企業所得稅彙算清繳。

如果某公司在北京市營業稅改徵增值稅試點實施後，在連續不超過12個月的經營期內，累計應徵增值稅的不含稅銷售額超過500萬元後，應按照《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》（國家稅務總局令第22號）規定的相關程式，及時辦理增值稅一般納稅人資格認定，按照一般計稅方法計算繳納增值稅。

超標小規模納稅人是指應稅服務年銷售額超過財政部和國家稅務總局規定標準的納稅人。試點納稅人應稅服務年銷售額超過小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請增值稅一般納稅人資格認定。

2樓：企慧網：免費註冊公司

小規模納稅人是針對「增值稅」而言的，而彙算清繳是針對「企業所得稅」而言的。所以，小規模跟是否彙算清繳沒有直接的關係。

因此，小規模納稅人如果是採用「查賬徵收」企業所得稅，進行彙算清繳是完全可能的。

小規模納稅人年末企業所得稅彙算清繳如何做？

3樓：諾諾百科

企業所得稅彙算：彙算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表。

向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，結清應繳應退稅款。

小規模企業要做好企業所得稅彙算清繳工作，應在準確會計核算的基礎上，納稅人除另有規定外，應在納稅年度終了後5個月內，向主管稅務機關報送《企業所得稅年度納稅申報表》和稅務機關要求報送的其他有關資料，辦理結清稅款手續。

如果納稅人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報的（比如受冰凍災害的影響），可按照《稅收徵管法》及其實施細則的規定，辦理延期納稅申報。

4樓：匿名使用者

彙算清繳一般在次年的6月份以前做,到時稅務局會組織學習並提供專用系統,包括有公式的**及詳細說明,每年都不同的

小規模納稅人企業所得稅年度彙算清繳

5樓：藍色玫瑰

稅務局不會提醒你的，不過你每次開啟你公司網上申報的頁面時，會有提示你那個月稅沒申報成功什麼的。年度彙算清繳無論你公司有沒有收入或費用，在2023年12月31日前設立開辦的企業都要彙算清繳的。如果你公司沒收入也沒費用的話，你就都填零，如果沒收入有費用，那費用就要填了。

6樓：小米圓子

1、一般所得稅月度申報預繳，按年進行彙總清繳，所以不論你是否在月度申報及預繳，年終都必須填報『所得稅彙總清繳』申報表。俗話就是稅務局對你企業一年繳稅情況清算。

2、所得稅彙總清算是按稅法計算應繳稅金的，沒有收入，你一定有費用，但是有的費用是不能扣除的，必須調整。

7樓：樹陰下的羊

按年度的資料申報，無收入就報費用，收入沒有可以零申報，費用不可能零申報。

附表有支出資料的專案都要填報。。

8樓：匿名使用者

沒有做，他們也不會提醒的。

不管你有沒有減免或者補繳的，都要進行彙算清繳。填寫一張主表和10張附表。

不過只要有收入有費用，都涉及到調增的，就算不交稅，也一樣要進行申報。

彙算清繳不存在0申報的問題。

9樓：意炫彬迷

原則上來說,應該從成立之日起,按月向主管稅務機關進行納稅申報.可能由於你們是小規模納稅人,而且又是0申報,所以稅務部門沒有嚴格要求逐月送報表.不過你們12月的報表上必須準確反映成立以來半年間的資產負債,收入成本費用情況.

才不會導致以後期間的會計資訊不準.

你們做年度清算也有專門的清算表要提交,稅務部門會有表樣.清算表上的資料資訊要跟12月的報表資訊保持一致.另外,沒有應稅所得不表示是0申報哦.

10樓：匿名使用者

我也正在整這個呢，就是把一張主表十張附表填上列印出來去稅務去申報一下，麻煩死了其實那個十張附表裡面就沒多少我們要填的還得列印，很多都是0，你最後金額是不是0申報就得看你賬怎麼做的了，要是全年利潤是0，那就可以0申報，我做的是負的，明天去稅務局還得問下我們小規模負數要不要出審計報告呢

11樓：匿名使用者

彙算清繳你還沒有報嗎？先報0試試吧