1樓：等風亦等你的貝
銷售貨物：
借：應收賬款 100000
貸：主營業務收入 85470.09
貸 應交稅費：應交增值稅（銷項） 14529.91收到票據：
借：應收票據 100 000
貸：應收賬款 100 000
2023年11月1號:
企業收到款計利息
借：銀行存款 106000
貸：應收票據 100000
貸：財務費用 6000
1、收到銀行承兌匯票時
(1)如果是貨款
借:應收票據
貸:主營業務收入
應交稅費--增值稅(銷項稅額)
(2)如果是以前欠的貨款
借:應收票據
貸:應收賬款
2、承兌匯票到期後
借:銀行存款
貸:應收票據
承兌匯票的正確的會計分錄:
收到時借:應收票據,
貸:應收賬款
付出時借:應付賬款
貸:應收票據
如果貼現
借:銀行存款 財務費用
貸:應收票據
2樓：唱情花
一、如果是企業銷售產品一批，收到商業匯票一張，會計分錄：
借：應收票據
貸：主營業務收入
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
1、如果取得的是帶息應收票據，月末計提利息：
借：應收票據（面值×票面利率×期限）
貸：財務費用
2、收回到期票據款。
借：銀行存款
貸：應收票據
3、轉讓應收票據，用於材料採購。
借：材料採購或原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應收票據
4、應收票據貼現。
借：銀行存款（實際收到的金額）
財務費用（貼息部分）
貸：應收票據
三、應收票據是指企業因銷售商品、提供勞務等而收到的商業匯票。商業匯票是一種由出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。
拓展資料：會計基礎常用的30個分錄
1.收到貨幣投資
借：銀行存款 1002
貸：實收資本 4001
2.購買原材料驗收入庫
借：原材料 1403
應交稅費 2221
貸：銀行存款1002 或 應付賬款2202 或 預付賬款 11233.銷售產品
借：銀行存款1002 或 應收賬款1131或 預收賬款2203貸：主營業務收入 6001
應交稅費 2221
4.收到貨款
借：銀行存款 1002
貸：應收賬款 1131
5.辦理銀行匯票
借：其他貨幣資金 1012
貸：銀行存款 1002
6.銀行匯票購買原材料入庫
借：原材料1403
應交稅費2221
貸：其他貨幣資金
7.預付材料款
借：預付賬款1123
貸：銀行存款1002
收回材料款
借：銀行存款1002
貸：預付賬款1123
8.提取備用金
借：庫存現金1001
貸：銀行存款1002
9.結算工資
借：生產成本5001
製造費用5101
管理費用6602
貸：應付職工薪酬2211
10.發放工資
借：應付職工薪酬2211
貸：庫存現金1001
11.出差預借差旅費
借：其他應收款1221
貸：銀行存款1002 或 庫存現金100112.出差報銷，交回多餘現金
借：管理費用6602
庫存現金1001
貸：其他應收款1221
13.購買短期**
借：交易性金融資產1101
貸：銀行存款1002
14.**短期**
借：銀行存款1002
貸：交易性金融資產1101
投資收益6111
15.銀行兩年借款
借：銀行存款1002
貸：長期貸款2501
16.償還銀行貸款
借：短期借款2001
貸：銀行存款1002
17.支付短期借款利息
借：財務費用6603
貸：銀行存款1002
18.按期支付銀行承兌匯票
借：應付票據2201
貸：銀行存款1002
19.收到押金
借：庫存現金1001
貸：其他應付款2241
20.支付稅費
借：應交稅費2221
貸：銀行存款1002
21.支付招待費
借：管理費用6602
貸：庫存現金1001
22.支付企業管理部門辦公樓維護費
借：管理費用6602
貸：庫存現金1001
23.支付廣告費用
借：銷售費用6601
貸：銀行存款1002
24.向外捐款
借：營業外支出6711
貸：銀行存款1002
25.購買生產裝置
借：固定資產1601
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款1001
26.領用原材料
借：生產成本5001
製造費用5101
管理費用6602
貸：原材料1403
27.計提折舊
借：製造費用5101
管理費用6602
貸：累計折舊1602
28.結轉製造費用
借：生產成本5001
貸：製造費用5101
29.結轉產品入庫
借：庫存商品1405
貸：生產成本5001
30.結轉已銷售成本
借：主營業務成本6401
貸：庫存商品1405
3樓：匿名使用者
銷售貨物：
價稅合計：100000元
價：100000÷（1＋17%）＝85470.09（元）稅：
100000－85470.09＝14529.91（元）借：
應收票據 100000
貸：主營業務收入 85470.09
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）14529.91
商業匯票如何做賬？
4樓：向前看
收到銀行承兌匯票的會計處理：
1、收到後：
借：應收票據
貸：應收賬款（或主營業務收入／應交稅金－應交增值稅）2、票據到期承兌：
借：銀行存款
貸：應收票據
3、未到期折扣：
借：銀行存款
財務費用
貸：應收票據
5樓：打算
支付銀行承兌匯票的手續費，借記「財務費用」科目；貸記「銀行存款」科目。收到銀行支付到期票據的付款通知，借記「應付票據」科目；貸記「銀行存款」科目。
企業開出的商業匯票，如為帶息票據，應於期末計算應付利息，借記「財務費用」科目；貸記「應付票據」科目。票據到期支付本息時，按票據賬面餘額，借記「應付票據」科目，按未計的利息，借記「財務費用」科目；按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
應付票據到期，如企業無力支付票款時，按應付票據的賬面餘額，借記「應付票據」科目；貨記「應付賬款」科目。到期不能支付的帶息應付票據．轉入「應付賬款」科目核算後，期末不再計提利息。
6樓：得票匯
(1)銷售貨物，收到銀行承兌匯票時：
借：應收票據-銀行承兌匯票
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(2)銀行承兌匯票到期承兌時：
借：銀行存款
貸：應收票據-銀行承兌匯票
7樓：金義源土豆粉
涉及商業承兌匯票的相關賬務處理如下：
1、購貨時支付商業承兌匯票的會計分錄：
借：原材料
應交稅金--應交增值稅（進項稅）
貸：應付票據---商業承兌匯票
2、銷貨時收到商業承兌匯票的會計分錄：
借：應收票據---商業承兌匯票
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
3、商業承兌匯票貼現的會計分錄：
借：銀行存款
財務費用
貸：應收票據
4、商業承兌匯票到期收到對方付款的會計分錄：
借：銀行存款
貸：應收票據
怎樣寫商業承兌匯票的會計分錄？
8樓：荒漠一點紅
商業承兌匯票的會計分錄的寫法如下：
1、 銀行承兌匯票是由付款人委託銀行開據的一種遠期支付票據，票據到期銀行具有見票即付的義務;票據最長期限為六個月，票據期限內可以進行背書轉讓。
2、 商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯。第一聯為卡片，由承兌銀行作為底卡進行儲存;第二聯由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯行往來賬付出傳票;第三聯為存根聯，由簽發單位編制有關憑證。
如果是專業買賣承兌匯票
如：95萬低價進票，98萬出票
**時：
借：應收票據 100萬
貸：銀行存款 95萬
貸：其他業務收入 5萬
賣出時：
借：銀行存款 98萬
借：其他業務支出 2萬
貸：應收票據 100萬
如果是偶爾的行為
如：95萬低價進票，98萬出票
借：應收票據 100萬
貸：銀行存款 95萬
貸：財務費用---利息 5萬
9樓：匿名使用者
借：材料採購 300000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）51000 貸：應收票據 351000入庫借：
原材料 350000 貸：材料採購 350000結轉材料成本差異借：材料採購 50000 貸：
材料成本差異 50000
10樓：匿名使用者
這是購貨，借：原材料 應交稅金--應交增值稅（進項稅） 貸：應付票據---商業承兌匯票
這是銷貨。借：應收票據---商業承兌匯票 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
11樓：匿名使用者
收到的票就是應收票據，你們公司是出票人就是應付票據。
關於銀行匯票的會計分錄，銀行匯票會計分錄怎麼寫
既然是把餘額轉回存入銀行了，那麼你的銀行匯票就以銀行存款的形式存在了，借 銀行存款 3200 貸 其他貨幣資金 銀行匯票 3200 借 原材料 400000 應交稅費 應交增值稅 6800 銀行存款 3200 貸 其他貨幣資金 銀行匯票 50000 你做的正確。答案錯了。銀行匯票 銀行匯票的概念及適...
會計分錄的，會計分錄會計分錄會計分錄？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。5 借 在建工程125000 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 17000貸 銀行存款152000 6 借 在建工程 13000 貸 原材料 a...
關於會計分錄的問題，又是關於會計分錄的問題
甲企業2008年末實現淨利潤36萬元，該企業有以前年度虧損15.5萬元，其中3.5萬元為5年前虧損，按規定只能用稅後利潤或盈餘公積彌補。寫會計分錄 答 5年以內的虧損,可以稅前彌補.這個是不要做會計分錄的.原因 以前年度發生虧損時,是記入了 利潤分配 未分配利潤 借方 08年盈利是計入 利潤分配 未...