1樓：諾諾百科
資產負債表按該季度的最後一月的資料填寫期末數，期初數是一年中都不變的。利潤表把三個月的本期數加在一起填列即可。
年初餘額就是上年12月的期末餘額，比如8月的期末餘額就是8月的科目餘額表的資料。年初餘額就填年初數，一年不變。期末餘額要填報告期的期末餘額。季末餘額、月末餘額、年末餘額。
2樓：鮮銳商熠彤
資產負債表期末餘額等於
1、資產類科目：年初數加本期借方發生額減本期貸方發生額。
2、負債和損益類科目：年初數加本期貸方發生額減去本期借方發生額
資產負債表計算公式
以下適用於《小企業會計制度》
資產：1.貨幣資金＝現金＋銀行存款＋其他貨幣資金
2.短期投資＝短期投資－短期投資跌價準備
3.應收票據＝應收票據
4.應收賬款＝應收賬款（借）－應計提「應收賬款」的「壞賬準備」
5.預收賬款＝應收賬款（貸）
6.其他應收款＝其他應收款－應計提「其他應收款」的「壞賬準備」
7.「存貨＝各種材料＋商品＋在產品＋半成品＋包裝物＋低值易耗品＋委託貨銷商品等」
存貨＝材料＋低值易耗品＋庫存商品＋委託加工物資＋委託代銷商品＋生產成本等－存貨跌價準備
材料採用計劃成本核算，以及庫存商品採用計劃成本或售價核算的企業，應按加或減材料成本差異、商品進銷差價後的金額填列。
8.待攤費用＝待攤費用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費用]
9.其他流動資產＝小企業除以上
流動資產專案
外的其他流動資產
10.長期股權投資＝長期股權投資[小企業不準備在1年內（含1年）變現的各種投權性質投資賬面全額]
11.長期債權投資＝長期債權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質投資的賬面餘額;長期債權投資中，將於1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下「1年內到期的長期債權投資」專案單獨反映.]
12.固定資產原價＝固定資產[融資租入的固定資產，其原價也包括在內]
13.累計折舊＝累計折舊[融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內]
14.工程物資＝工程物資
15.固定資產清理＝固定資產清理（借）[「固定資產清理」科目期末為貸方餘額，以「-」號填列]
16.無形資產＝無形資產
17.長期待攤費用＝「長期待攤費用」期末餘額－「將於1年內（含1年）攤銷的數額」
18.其他長期資產＝「小企業除以上資產以外的其他長期資產」
負債：19.短期借款＝短期借款
20.應付票據＝應付票據
21.應付賬款＝應付賬款(貸)
22.預付賬款＝應付賬款（借）
23.應付工資＝應付工資（貸）[「應付工資」科目期末為借方餘額，以「-」號填列]
24.應付福利費＝應付福利費
25.應付利潤＝應付利潤
26.應交稅金＝應付利潤（貸）[「應交稅金」科目期末為借方餘額，以「-」號填列]
27.其他應交款＝其他應交款（貸）[「其他應交款」科目期末為借方餘額，以「-」號填列]
28.其他應付款＝其他應付款
29.預提費用＝預提費用（貸）[「預提費用」科目期末為借方餘額，應合併在「待攤費用」專案內反映]
30.其他流動負債＝「小企業除以上流動負債以外的其他流動負債」
31.長期借款＝長期借款
32.長期應付款＝長期應付款
33.其他長期負債＝反映小企業除以上長期負債專案以外的其他長期負債，包括小企業接受捐贈記入「待轉資產價值」科目尚未轉入資本公積的餘額。本專案應根據有關科目的期末餘額填列。
上述長期負債各專案中將於1年內(含1年)到期的長期負債，應在「1年內到期的長期負債」專案內單獨反映。上述長期負目均應根據有關科目期末餘額減去將於1年內(含1年)到!期的長期負債後的金額填列
所有者權益
34.實收資本＝實收資本
35.資本公積＝資本公積
36.盈餘公積＝盈餘公積
37.法定公益金＝「盈餘公積」所屬的「法定公益金」期末餘額
38.未分配利潤＝本年利潤＋利潤分配[未彌補的虧損，在本專案內以「-」號填列]
3樓：職場導師小玲老師
回答資產負債表期末餘額
=資產類科目+負債和損益類科目
=（年初數+本期借方發生額-本期貸方發生額）+（年初數+本期貸方發生額-去本期借方發生額）
=期初餘額+本期增加發生額-本期減少發生額期末餘額是指期初餘額加本期增加發生額和本期減少發生額相抵後的差額，也就是在一定時期的期末結出的賬戶餘額。
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4樓：匿名使用者
資產負債表和利潤表的季度表的填寫：
資產負債表按該季度的最後一月的資料填寫期末數，期初數是一年中都不變的。
利潤表把三個月的本期數加在一起填列即可。
5樓：桐魁毋晏
年初餘額填上年的年末餘額呀，如果沒有特殊情況一年都不用變的，資產負債表的期末餘額就是填列各個賬戶的當月餘額呀。利潤表的本年累計金額就是相關科目的本年累計發生額和本月金額就是相關科目本月的發生額。
第二季度的資產負債表中的期末數該怎麼填寫
6樓：探索瀚海
資產負債表中的期末數主要有以下幾種填列方法：
（一）根據總賬科目餘額填列。
如「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」等專案，根據「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」各總賬科目的餘額直接填列；有些專案則需根據幾個總賬科目的期末餘額計算填列，如「貨幣資金」專案，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個總賬科目的期末餘額的合計數填列。
（二）根據明細賬科目餘額計算填列。
如「應付賬款」專案，需要根據「應付賬款」和「預付賬款」兩個科目所屬的相關明細科目的期末貸方餘額計算填列；「應收賬款」專案，需要根據「應收賬款」和「預付賬款」兩個科目所屬的相關明細科目的期末借方餘額計算填列。
（三）根據總賬科目和明細賬科目餘額分析計算填列。
如「長期借款」專案，需要根據「長期借款」總賬科目餘額扣除「長期借款」科目所屬的明細科目中將在一年內到期、且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款後的金額計算填列。
（四）根據有關科目餘額減去其備抵科目餘額後的淨額填列。
如資產負債表中的「應收票據」、「應收賬款」、「長期股權投資」、「在建工程」等專案，應當根據「應收票據」、「應收賬款」、「長期股權投資」、「在建工程」等科目的期末餘額減去「壞賬準備」、「長期股權投資減值準備」、「在建工程減值準備」等科目餘額後的淨額填列。「固定資產」專案，應當根據「固定資產」科目的期末餘額減去「累計折舊」、「固定資產減值準備」備抵科目餘額後的淨額填列；「無形資產」專案，應當根據「無形資產」科目的期末餘額，減去「累計攤銷」、「無形資產減值準備」備抵科目餘額後的淨額填列。
（五）綜合運用上述填列方法分析填列。
如資產負債表中的「原材料」、「委託加工資」、「週轉材料」、「材料採購」、「在途物資」、「發出商品」、「材料成本差異」等總賬科目期末餘額的分析彙總數，
7樓：匿名使用者
填6月底的時點數額就ok了。
其中未分配利潤＝本年期初數+本年1-6月的累計利潤數-本年1-6累計分配數
8樓：匿名使用者
資產負債表無論哪一期，均和總帳的餘額是一致的，按總賬餘額填寫就正確了。
9樓：
根據6月30日的科目餘額表分析填列，大部分科目可以根據餘額直接填列
資產負債表中的存貨期末餘額是怎樣得來的？
10樓：匿名使用者
資產負債表中的存貨期末餘額是「存貨」專案:按各種材料、商品、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發出商品、委託代銷商品、受託代銷商品等。專案應根據「物資採購」、「原材料」、「低值易耗品」、「自制半成品」、「庫存商品」、「包裝物」、「分期收款發出商品」、「委託加工物資」、「委託代銷商品」、「受託代銷商 品」、「生產成本」、「代銷商品款」等科目的期末餘額合計，減去「存貨跌價準備」科目期末餘額後的金額得來的。
資產負債表（the balance sheet)亦稱財務狀況表，表示企業在一定日期（通常為各會計期末）的財務狀況（即資產、負債和業主權益的狀況）的主要會計報表，資產負債表利用會計平衡原則。
將合乎會計原則的資產、負債、股東權益」交易科目分為「資產」和「負債及股東權益」兩大區塊。
在經過分錄、轉帳、分類帳、試算、調整等等會計程式後，以特定日期的靜態企業情況為基準，濃縮成一張報表。
其報表功用除了企業內部除錯、經營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者於最短時間瞭解企業經營狀況。
11樓：匿名使用者
1.直接根據總賬科目的餘額填列。
2.根據幾個總賬科目的餘額計算填列。
例如，「貨幣資金」專案，應當根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」等科目期末餘額合計填列。
3.根據有關明細科目的餘額計算填列。
（1）「開發支出」專案，應根據「研發支出」科目中所屬的「資本化支出」明細科目期末餘額填列；
（2）「應付賬款」專案，應當根據「應付賬款」、「預付賬款」等科目所屬明細科目期末貸方餘額合計數填列；
（3）「預付款項」專案，應當根據「應付賬款」、「預付賬款」等科目所屬明細科目期末借方餘額合計數，減去「壞賬準備」科目中有關預付賬款計提的壞賬準備期末餘額後的金額填列；
（4）「應收賬款」專案，應當根據「應收賬款」、「預收賬款」等科目所屬明細科目期末借方餘額合計數，減去「壞賬準備」科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末餘額後的金額填列；
（5）「預收款項」專案，應當根據「應收賬款」、「預收賬款」等科目所屬明細科目期末貸方餘額合計數填列。
資產負債表季報的期初數,期末數怎麼填寫
12樓：樹陰下的羊
期初數--年初數；
期末數--截止到當前月的期末數。
資產負債表怎麼填，請問資產負債表怎麼填？裡面的資料該如何算？
根據會計賬戶各科目的餘額進行填寫，有的要進 行一定的計算才能填入。期初數 根據上年度的資產負債表年末數填寫。資產負債表 年初數 欄內各資料填寫 資產負債表 年初數 欄內各資料，應根據上年末資產負債表 年末數 欄內所示數字填列。若本年度該表專案的名稱和內容與上一年不一致，應對上年末該表各專案的名稱和數...
資產負債表中的應交稅金包括哪些，資產負債表上應交稅金包含哪些稅金？
2301應交稅費 本科目核算小企業按照稅法等規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅 消費稅 營業稅 所得稅 資源稅 土地增值稅 城市 維護建設稅 房產稅 土地使用稅 車船使用稅 教育費附加 礦產 資源補償費等。小企業代扣代繳的個人所得稅等，也通過本科目核算。所得稅和應交稅金是兩個科目，如果有未交的所得...
急求有關資產負債表的,有關資產負債表中的問題急
資產負債表 the balance sheet 亦稱財務狀況表,表示企業在一定日期 通常為各會計期末 的財務狀況 即資產 負債和業主權益的狀況 的主要會計報表。請問主營業 務收bai 入 營業外收du入 主營業務成本zhi 主營業dao務稅金及附加 管專 財費用 所得稅屬跟資產負債表有聯絡嗎?謝謝。...