1樓：小火柴工作室
以前的折舊怎麼處理？比如說我本月我就補計提以前所有的，但是這樣會影響本月損益？
一次性處理以前的錯誤，使用以前年度損益調整科目。今年該怎麼計提還怎麼計提。就不會出現你擔心的問題了。
補提折舊
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
同時借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
這樣調整後不影響本年的利潤表，也就不影響本年度的損益。
但資產負債表的相關欄目資料要把這個處理結果加上。涉及：
累計折舊——增加，固定資產淨值減少
未分配利潤——減少
資產與所有者權益同時減少，資產負債表還是平的。
2樓：綠水青山
如果是沒計提折舊，則這是會計差錯，需要更正。
屬於以前年度應該計提的折舊，計入「以前年度損益調整」科目，然後結轉計入利潤分配---未分配利潤科目
借：以前年度損益調整
應交稅費---應交所得稅
貸：累計折舊
借：利潤分配---未分配利潤
貸：以前年度損益調整
屬於今年的折舊，可以直接計入當期的成本費用
借：管理費用（或製造費用、銷售費用）----折舊
貸：累計折舊
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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
固定資產已經計提折舊，發現對方科目錄入錯誤為累計折舊了，本來應該為費用科目-折舊，該怎麼處理？
3樓：匿名使用者
那就是說把費用科目寫成「累計折舊」科目了，那樣只要調整借方「累計折舊」為「相關費用－折舊費」科目就可以了
借：累計折舊 紅字
借：相關費用－折舊費
希望能幫助到你！
4樓：小火柴工作室
如果金額沒有錯誤，直接用補充登記法調整。
借：費用科目—折舊
貸：錯誤科目—折舊 （或借方紅字）
如果是重複記賬，直接紅字衝出
借：入賬科目 （紅字）
貸：累計折舊 （紅字）
固定資產入賬錯入累計折舊,並且已經計提了一個月折舊,該怎麼調整?
5樓：
在新會計準則中使用壽命、預計淨殘值、折舊方法的改變均作為會計估計變更，使用未來適用法進行會計處理。
所以，可以在以後的會計期間裡，直接調整差額。
6樓：陸寄
紅字沖掉重新計算,在一個年度裡不影響所得稅的
7樓：匿名使用者
借：固定資產
貸：累計折舊
已經計提的折舊不用管它。
辦公用品錯記到固定資產科目了而且已經計提折舊了怎麼辦
8樓：匿名使用者
用紅字更正法沖銷固定資產和累計折舊的記賬憑證，然後填制一張正確的記賬憑證就好了。
錯帳更正方法：
1.劃線更正法。
適用發現時，已登帳只是金額加計出錯，方法是在錯帳的金額上用紅筆劃上雙線，填上正確的金額，蓋上相關人員專用的私章，以此證明確認。
2.紅字衝正法。
這裡有兩種情況：
（1）適用憑證填制錯誤，發現錯誤時已登帳且已結帳，這時就可以採用這個方法來更正，用紅字來編制一個與錯誤憑證內容完全相同，這樣就把錯帳衝回了，再編制一個正確的憑證即可；
（2）適用憑證填制錯誤，發現錯誤時已登帳且已結帳，錯誤的金額大於正確的金額，也可以採用這個方法，就是編制一個紅字憑證，其金額為實際的正確金額與錯誤的金額差，也就是把這個差數衝回。這裡的兩種情況是：（1）是金額或其他的內容發生完全錯誤需要用紅字來衝回；（2）只是金額出錯，也就是部分出錯，把大於正確的錯誤金額衝回即可。
3.補充更正法。
適用憑證填制錯誤，發現錯誤時已登帳且已結帳，錯誤的金額小於正確的金額，就可以採用這個方法，就是編制一個藍字的補充憑證，其金額為實際的正確金額與錯誤的金額差，也就是要補充填制憑證的金額。
9樓：樹陰下的羊
調整固定資產科目，紅字衝回。已提折舊，原數衝回。。
10樓：匿名使用者
紅字沖銷。
沖銷掉計入固定資產和計提折舊的憑證。
然後再做一張採購辦公用品的憑證即可。
新中大財務軟體，當月固定資產卡片錄入有錯誤，但是已經計提折舊 應該怎麼修改?
11樓：楊子電影
當月增加的固定資產不計提折舊，下個月計提折舊，因此不需要在軟體中做折舊。企業為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標準的非貨幣性資產。
包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的裝置、器具、工具等。固定資產是企業的勞動手段，也是企業賴以生產經營的主要資產。
從會計的角度劃分，固定資產一般被分為生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產、接受捐贈固定資產等。
直接服務於生產經營全過程的固定資產，如廠房、機器裝置、倉庫、銷售場所、運輸車輛等。非生產經營用固定資產是指不直接服務於生產經營，而是為了滿足職工物質文化、生活福利需要的固定資產，如職工宿舍、食堂、託兒所、幼兒園、浴室、醫務室、圖書館以及科研等其他方面使用的房屋、裝置等固定資產。
使用中固定資產是指企業正在使用的各種固定資產，包括由於季節性和大修理等原因暫時停用以及存放在使用部門以備替換使用的機器裝置。未使用固定資產是指尚未投入使用的新增固定資產和經批准停止使用的固定資產。不需用固定資產是指企業不需用、準備處理的固定資產。
12樓：王愛數字
①取消當月結賬，
②進入固定資產系統「恢復記賬前狀態」，
③進入總賬系統，取消記賬、稽核
④進入固定資產系統刪除折舊憑證
⑤更正錄入錯誤的固定資產卡片
⑥重新計提折舊並生成憑證，稽核、記賬、結賬當月增加的固定資產是不計提折舊的
13樓：匿名使用者
補上或衝減，下個月調整過來不就完了嗎
如果沒記賬重新錄入修改
所得稅彙算，固定資產下半年已處理，期間計提了累計折舊，導致累計折舊和管理費用中折舊費不符，如何處理
14樓：會計學堂
只要你不跨年度計提，在本年度內補計提本年度以前月份沒有計提的折舊，是允許，不需進行納稅調整，如果跨了年度，那就需要進行納稅調整。
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轉入固定資產當月不提折舊。從下一個月計提折舊。原值扣除預計殘值，按規定的折舊年限計提折舊。分錄 借 製造費用 或管理費用 銷售費用 折舊貸 累計折舊 原值資料不變，就是說固定資產科目數值不變 房屋建築物按20年計提，機器裝置按10年計提，殘值率5 就行。憑證 借 製造費用或管理費用 貸 累計折舊 企...
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