1樓：偷看女鬼洗澡
老闆沒給你發票什麼的東西麼？這個還要看你們是小規模納稅人還是一般納稅人，我個人覺得這個直接衝個人往來恐怕不太好。
2樓：小火柴工作室
你說得對，這樣直接分錄的確不妥。建議請老闆補個手續配合一下，或先還後用，或寫個情況說明。
如果是第一種情況，公司給老闆開個收據，交款人一欄請老闆簽字，現金不用來回倒了，只辦個手續。分錄：
1）借：現金 50000
貸：其他應收款—老闆 500000
2）借：庫存商品 500000
貸：現金 500000
如果是第二種情況，即老闆補個情況說明，可作為附件附在憑證後面，分錄按你說的。審計不會為此找你麻煩的，以前我也這樣處理過。
不管哪種處理，都要有商品發票入賬。
交你個處理類似事情的招：凡是沒有正式發票的（白條），或會計不應承擔責任的財務事項，建議你都向有關部門或人員要個書面說明附後（要有簽字），一來免除你的責任，二來審計容易通過，三來作為備查（時間長了難免忘記或後人接收不知原因）。
3樓：霸燈
這個分錄，從帳理上說是可以的，只是在做賬時把摘要寫清楚就可以了
庫存商品過期.變質賬務上怎樣處理
4樓：假面
如果是庫存商品過期、變質報廢，賬務處理：進行確認損失：
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
貸：庫存商品-某商品
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）[非增值稅一般納稅人不做此筆] 報經批准後處理時 ：
1、如果是正常的原因造成的報廢處理，分錄：
借：管理費用
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
2、如果是自然災害造成的，則分錄：
借：營業外支出-非常損失
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
3、如果是人為的原因造成，或者是管理不善，按規定要追究責任人責任的：
借：其他應收款-張
三、李四
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
擴充套件資料：
格式第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
對於如何做庫存商品明細賬，會計師給出意見：商業多是這種模式，首先要保證你跟對方簽定的是代銷合同，而不是購銷合同，尤其裡面的條款要符合國稅代銷合同的要求。這樣才能保證你不需要在發出貨物的時候確認銷售，而是在收到銷售清單當月確認銷售。
這樣你可以讓倉庫另外做一本帳，專門登記這些庫存商品的進銷存：貨物發出的時候做入庫，銷售開出發票後出庫，這本帳倉庫要一份，財務做一份，主管的業務員做一份，每月核對。
發出商品時：
借：委託代銷商品
貸：庫存商品
當有商場銷售清單時，確認銷售收入，同時結轉相應成本
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——增值稅(銷項稅額)
借：主營業務成本
貸：委託代銷商品
對於委託要向對方單位支付的手續費等：
借：營業費用
貸：應收賬款
將應收代銷方貨款扣除支付給其的手續費後，將款項收回：
借：銀行存款
貸：應收賬款
5樓：大野瘦子
過期存貨的賬務處理是：
1. 進行確認損失：
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
貸：庫存商品-某商品
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）[非增值稅一般納稅人不做此筆]
2. 報經批准後處理時如果是正常的原因造成的報廢處理
分錄：借：管理費用；貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
如果是自然災害造成的，則分錄：借：營業外支出-非常損失；貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
如果是人為的原因造成，或者是管理不善，按規定要追究責任人責任的：借：其他應收款-張
三、李四；貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
賬務處理是指從稽核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理，到編制出會計報表的過程。
對外賬務核對。各單位的存款、貸款、未收利息賬戶，都應按月或季填發「餘額對賬單」與客戶對賬，每年應與客戶進行面對面對賬。各單位送來的對賬回單，經核對無誤後，應按科目、賬號順序進行排列、裝訂、登記、入庫保管。
存摺戶應堅持在辦理業務的當時保證賬折核對相符。
6樓：這樣都能重複嗎
參考《會計實務》
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
貸：庫存商品-某商品
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）[非增值稅一般納稅人不做此筆]
一、如果是庫存商品過期、變質報廢，賬務處理：
進行確認損失：
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
貸：庫存商品-某商品
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）[非增值稅一般納稅人不做此筆]
報經批准後處理時
1、如果是正常的原因造成的報廢處理，分錄：
借：管理費用
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
2、如果是自然災害造成的，則分錄：
借：營業外支出-非常損失
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
3、如果是人為的原因造成，或者是管理不善，按規定要追究責任人責任的：
借：其他應收款-張
三、李四
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
拓展資料：
(1)購進:根據商品入庫憑證記人該賬戶收入方的購進數量、單價和金額欄。
(2)銷售:根據商品銷售的發貨憑證，記入該賬戶的發出方。若為日結轉化為成本的，應登記銷售數量、單價和金額欄;若定期結轉成本的，則平時只登記銷售數量欄，不登記單價和金額欄，銷售成本金額在月末一次登記。
(3)進貨退出:根據進貨退出憑證，用紅字記入該賬戶收入方的購進數量欄和金額欄，表示購進的減少，並用藍字登記單價欄。
(4)銷貨退回:根據銷貨退回憑證記入該賬戶的發出方。若逐日結轉成本的，用紅字登記銷售數量欄和金額欄，用藍字登記單價欄;若定期結轉成本的，平時只用紅字登記銷售數量欄，不登記單價和金額欄，紅字表示銷售的減少。
(5)購進商品退補價;將退補價款的差額記入收入方的單價和金額欄，退價用紅字反映，補價用藍字反映。
(6)分期收款發出商品:根據分期收款商品發出憑證記入該賬戶發出方的其他數量、單價和金額欄。
(7)商品加工收回:根據商品加工成品收回單記入該賬戶收入方的其他數量、單價和金額欄。
(8)商品發出加工:根據商品加工發料單記入該賬戶發出方的其他數量、單價和金額欄。
(9)商品溢餘:根據商品溢餘報告單記入該賬戶收入方的其他數量、單價和金額欄。
(10)商品短缺:根據商品短缺報告單記入該賬戶發出方的其他數量、單價和金額欄。
7樓：匿名使用者
計入管理費用或銷售費用，如果有增值稅，還要做增值稅進項稅額轉出
庫存商品、原材料、在途物資、材料採購的區別
8樓：眼淚的錯覺
材料採購：採用計劃成本法，尚未運抵企業的材料。
在途物資：採用實際成本發，尚未運抵企業的材料。
原材料：材料驗收入庫。
庫存商品：產成品。
一、材料採購
材料採購是在採用計劃成本核算下才會使用的科目，借方登記採購原材料或者商品的實際成本，貸方登記入庫材料的計劃成本。期末餘額在借方，反映企業在途材料的採購成本。
二、在途物資
在途物資科目是原材料和商品等在採用實際成本核算的情況下使用的，核算收到發票及賬單單貨物在途，價款已經支付但是沒有入庫的存貨的採購成本。
三、原材料
原材料科目是在計劃成本和實際成本核算下都會用到的科目。在實際成本核算下，原材料科目核算的是入庫或者出庫材料的實際成本；在計劃成本核算下，原材料科目核算的是入庫或者出庫材料的計劃成本。
四.庫存商品
庫存商品是指企業已完成全部生產過程並已驗收入庫，合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委託加工完成驗收入庫用於銷售的各種商品。
9樓：木偶
商品生產過程中所處的位置不同。
1、庫存商品是企業生產的產品，還沒有銷售出去，是商品成品。
2、原材料是購進用於生產產品上用的最原始的主要材料，材料已經驗收入庫。
3、在途物資是指購入的原材料、輔助材料等還沒有到企業倉庫，在路上，但貨款已付。採用實際成本法來說，是尚未運抵企業的材料。
4、材料採購是指企業採購原材料、輔助材料等，對方還沒有發貨。採用計劃成本法來說，是尚未運抵企業的材料。
擴充套件資料：
記賬核算方法：
1、「材料採購」科目核算企業採用計劃成本進行材料日常核算而購入材料的採購成本。借貸方分別核算的內容參照「在途物資」科目。
2、「在途物資」科目核算企業採用實際成本（或進價）進行材料、商品等物資的日常核算、貨款已付尚未驗收入庫的在途物資的採購成本。
借方核算已支付或已開出、承兌商業匯票的材料、商品的採購成本，以及延期支付具有融資性質的購入材料的購買價款現值金額；貸方核算已驗收入庫的材料、商品的採購成本；期末餘額在借方，反映企業已付款或已開出、承兌商業匯票，但尚未到達或尚未驗收入庫的在途材料、商品的採購成本。
3、「原材料」科目核算企業庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等的計劃成本或實際成本。
借方核算企業增加的各種材料的實際成本；貸方核算減少的原材料的實際成本；期末餘額在借方，反映企業庫存原材料的實際成本。
4、「庫存商品」科目核算企業庫存的各種商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價），包括庫存產成品、外購商品、存放在門市部準備**的商品、發出展覽的商品以及寄存在外的商品等。
借方核算企業增加的庫存商品的實際成本；貸方核算企業減少的庫存商品的實際成本；期末餘額在借方，反映企業庫存商品的實際成本。
在計劃成本法和實際成本法下，都適用原材料和庫存商品科目，但分別以計劃成本和實際成本核算。對於已付款但尚未入庫的存貨，計劃成本法下使用材料採購科目，實際成本法下使用在途物資科目。
10樓：匿名使用者
庫存商品是企業生產的產品，還沒有銷售出去原材料是購進用於生產產品上用的最原始的主要材料在途物資是指購入的原材料、輔助材料等還沒有到企業倉庫，在路上，但貨款已付。材料採購是指企業採購原材料、輔助材料等，對方還沒有發貨
商貿公司庫存商品如何入賬？庫存商品如何記賬
商貿公司的庫存商品按發票上記載的物品明細入庫，借 庫存商品 某某。貸 銀行存款。一般納稅人價稅分離。庫存商品如何記賬 庫存商品記賬方法是，企業購入庫存商品時，借 庫存商品 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 企業銷售庫存商品時，借 銀行存款 或應收賬款科目 貸 主營業務收入 應交稅費 應交...
庫存商品和低值易耗品的區別
低值易耗品，通常被視同存貨，作為流動資產 不作為固定資產 進行核算和管理的各種用具物品，如工具 管理用具 玻璃器皿以及在經營過程中使用的包裝容器等。特點 按其在生產過程所起的作用來看屬於勞動資料，它可以多次參加週轉並不改變其原有的實物形態，在使用過程中需要進行維護 修理 報廢時也有一定的殘值。但在實...
購進商品先驗收入庫後付款記賬時借庫存商品
期末入庫月初衝回的情況主要是發生在貨已到，但發票未到的情況下暫估入庫。次月取得發票後按實價入賬。還有涉及到增值稅發票的情況。由於發票未收到，金額無法確定，因此，次月收到發票後，確認相關金額後再入帳。在此情況下，為做到原材料賬實相符，應先按雙方合同約定的 或計劃 暫估入賬，借記 原材料 科目，貸記 應...