1樓：霸燈
可以。但需要按《增值稅專用發票使用規定》及其補充通知的有關規定進行操作。
相關檔案依據：
1.《國家稅務總局關於納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票問題的通知》（國稅函〔2006〕1279號）：
納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場**下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的**優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。
2.《國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（ 國稅發[2007]18號）：
一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）後，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：
（一）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。
（二）購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
（三）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。（四）因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單。
銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
（五）發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。
二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，通知單第二聯交代開稅務機關。
三、為實現對通知單的監控管理，稅務總局正在開發通知單開具和管理系統。在系統推廣應用之前，通知單暫由一般納稅人留存備查，稅務機關不進行核銷。紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。
2樓：大笑霖
不可以單獨開一張紅字折扣發票的，開具紅字發票要與紅字通知書一一對應。
3樓：匿名使用者
從企業經營角度來說，這樣做是可行的，所面對的問題是稅務管理上是否允許折扣單獨開紅字發票。
對這個問題，不同地區的稅務執行起來是不同的，建議和所在地主管稅務機關溝通。
折扣發票填寫紅字發票資訊表折扣怎麼出來
4樓：會計學堂
如果所有業務都還沒有開具增票，那麼帶折扣的銷售，是在正常開個發票時，寫品項的地方最下面位置增加一行，品項就是銷售折扣，直接負數列一行，這樣的話，正常增票和所帶的折扣都在一張發票上了，商場超市經常會硬到這種業務。
如果說前面銷售的正常發票已經開出去了，而光餘下折扣部分沒有開，那單獨開一張紅字增值票還是很麻煩的，處理方法有二：
1、按金額把前面藍字增票的一部分退貨處理；
2、在下次開帶折扣的銷售增票時，把本次未開的折扣部分追加進去，做賬時附張清單說明賬務處理過程。
開銷售折扣一定要單獨開紅字發票嗎
5樓：楊子電影
納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場**下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的**優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。
因此，對購貨方在一定時期內因累計購買貨物達到一定數量而取得銷貨方給予的補償款等折扣、折讓行為，可由購貨方向其主管稅務機關申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》轉交銷貨方，銷貨方憑通知單開具紅字專用發票，購貨方依據通知單所列增值稅稅額從當期增值稅進項稅金中轉出。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
6樓：野球場大表哥
是的。《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》對其有相應的規定：
第二十七條 開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。
單位和個人在開具發票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫專案齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次列印，內容完全一致，並在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。
7樓：匿名使用者
根據國家稅務總局《關於納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票問題的通知》（國稅函[2006]1279號）規定，對納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場**下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的**優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。由此可見，對企業折扣銷售，政策規定是可以依法單獨開具紅字增值稅專用發票。在折扣的扣除上，原有政策之所以規定銷售額與折扣額必須在同一張發票上註明，是因為當時是否開具紅字發票完全是由納稅人自行決定。
在此背景下，如果允許納稅人對銷售額開一張銷貨發票，對摺扣額另開一張退款紅字發票，就很容易造成增值稅鏈條的中斷：銷貨方按減除折扣額後的銷售額計算銷項稅額，而購貨方卻按未減除折扣額的銷售額及其進項稅額進行抵扣，從而造成購買方多抵扣進項稅。同時，在企業所得稅上，銷售方對單獨開具的紅字發票直接衝減銷售收入，而對購買方很容易取得的折扣不衝減其進貨成本，從而造成虛列成本，偷逃企業所得稅。
並且稅務機關查起來也非常困難，便制定了不允許單獨開具折扣額的規定。
但根據現行政策即國家稅務總局《關於修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》（國稅發[2006]156號）規定，一般納稅人取得專用發票後，發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》），《申請單》應經稅務機關認證。主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行稽核無誤後，方出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（《通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存，第二聯由購買方送交銷售方留存，第三聯由購買方留存）。
購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存的《通知單》一併作為記賬憑證，銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，並且要求紅字專用發票應與《通知單》一一對應。
也就是說，購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量所給予的折扣，應當開具紅字增值稅專用發票，而開具紅字增值稅專用發票必須經稅務機關的「審批」，並且銷售方是根據購貨方提供的《通知單》作為開具紅字增值稅專用發票的唯一依據。而《通知單》是經過購買方所在地稅務機關認證、稽核後出具，並加蓋稅務機關的印章。
一張紅字發票申請單可以開多張發票麼
8樓：我是小布
1、一張紅字發票申請單是不可以開多張發票的，只能一對一。
2、如果稅務局出具的一張紅字發票通知單裡，包括了多張銷項發票的內容，在開具紅衝發票時應該一張一張地對應去開，按照開票系統的提示，要先輸入「紅字通知單號碼」，然後再對應地輸入前面需要紅衝的「藍字發票的號碼和**」，因為一張紅字發票只能對應一張藍字發票的號碼和**，所以只能一張一張地去開具。
3、《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定：開具發票後，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。
9樓：拼命考滿分
不行，必須一張紅字申請單對應一張發票，一一對應。
10樓：廣州律師劉振海
一張紅字發票申請單不可以開多張發票。紅字發票是對於一般納稅人在取得增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的應對情況。
發票的作用和意義如下：
1、發票具有合法性、真實性、統一性、及時性等特徵，是最基本的會計原始憑證之一；
2、發票是記錄經濟活動內容的載體，是財務管理的重要工具；
3、發票是稅務機關控制稅源，徵收稅款的重要依據；
4、發票是國家監督經濟活動，維護經濟秩序，保護國家財產安全的重要手段。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由**方向購買方簽發的文字，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議**。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向**方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。
中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。**部門收費、徵款的憑證各個時期和不同收費徵款專案稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重複或跳號。
簡單來說，發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。
《中華人民共和國發票管理辦法》第二十二條 開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，並加蓋發票專用章。任何單位和個人不得有下列虛開發票行為：
（一）為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；
（二）讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；
（三）介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。
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