1樓：大笑霖
可以衝回重做。
1、補提：借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金-所得稅；
2.結轉時：
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
3.交稅時：
借：應交稅金-所得稅。
貸：銀行存款。
4.同時調整2009年調整月份及以後的資產負債表應交稅金和未分配利潤年初數。
問題補充：「以前年度損益調整」科目現在還用嗎，不是說沒有這個科目了嗎？如果不通過這個科目是否能行呢？
直接：借：利潤分配-未分配利潤。
貸方：應交稅金。
借：應交稅金。
貸：銀行存款。
新企業會計準則與企業會計制度的科目設定異同：
6901 以前年度損益調整 5801 以前年度損益調整 不變 ，科目現在還用。
你的所得稅彙算清繳補交稅款是上年的損益，這樣做會增加當年的損益。
2樓：網友
下個月結轉的時候自動調整了。
3樓：網友
可以衝，所謂沖銷，就是和原來的一樣，只是加乙個負號。然後再做正確的。沖銷 借：所得稅 -
貸：銀行存款 -
月底直接結轉損益：
借：本年利潤 -
貸方：所得稅 -
再做：借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金。
借：應交稅金。
貸方：銀行存款。
借 利潤分配。
貸 以前年度損益調整。
4樓：網友
可以衝回，調整財務報表，報表批註說明數字變動原因。
補繳稅金。借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金-應交所得稅。
結轉。借：利潤分配-未分配利潤。
貸；以前年度損益調整。
補交稅款。借：應交稅金-應交所得稅。
貸；銀行存款。
調整會計報表年初數利潤分配。
以前年度損益調整」科目還用，但是當月將其轉入利潤分配--未分配利潤不留餘額。如不通過以前年度損益調整過度賬務會顯得不清晰。
會計每個月如何去結轉損益
5樓：mono教育
結轉本月領用的原輔材料借：生產成本。
借：製造費用。
結轉本月完工產品成本。
借：庫存商品。
貸：生產成本。
結轉本月銷售產品成本。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
結轉損益（收入）
借：主營業務收入。
借：其他業務收入。
貸：本年利潤。
結轉損益（費用）
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
賬務處理。月末，企業應根據本月銷售各種商品、提供的各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，借記本科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」科目。 採用計劃成本或售價核算庫存商品的，平時的營業成本按計劃成本或售價結轉，月末，還應結轉本月銷售商品應分攤的產品成本差異或商品進銷差價。
6樓：生活小沈童
1、結轉製造費用。
借：生產成本。
貸：製造費用。
2、結轉入庫商品借：庫存商品。
貸：生產成本。
3、結轉銷售商品成本和稅金(增值稅不在此科目核算）
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
借：本年利潤。
貸：主營業務成本，主營業務稅金及附加。
4、結轉收入借：主營業務收入。
貸：本年利潤。
結轉損益注意事項。
在實際編制憑證時，有時會將損益科目金額記入相反的方向，比如財務費用，通常設定的科目方向為借方，但是對於收到的利息有時我們會記入貸方，因而在結轉時就需要選擇該類科目的結轉方向，此處提供了兩種選擇。
損益科目結轉金額始終以正數表示：此時不論損益科目在會計科目中定義的方向如何均按照實際發生的方向（貸方轉入借方、或借方轉入貸方）結轉，如果乙個損益科目既有借方金額又有貸方金額則分別結轉。
7樓：辛會計
本年利潤的會計分錄四步做：
一、先結轉收入：
借：主營業務收入。
借：其他業務收入。
借：營業外收入。
貸：本年利潤。
二、結轉成本、費用和稅金：
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
貸：主營業務稅金及附加。
貸：其他業務支出。
貸：營業費用。
貸：管理費用。
貸：財務費用。
貸：營業外支出。
貸：所得稅。
三、結轉投資收益：
淨收益的：借：投資收益。
貸：本年利潤。
淨損失的：借：本年利潤。
貸：投資收益。
四、年度結轉利潤分配：
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤：
借：本年利潤。
貸：利潤分配——未分配利潤。
如果是虧損：
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：本年利潤。
結轉本期損益是什麼意思
8樓：蛋蛋的存錢小日記
結轉本期損益是指，在會計期末，將損益類科目。
的餘額將全部結轉到「本年利潤。
中，結轉後，損益科目餘額為零。這一過程即為會計上所說的結轉本期損益。根據會計制度，可以每月結轉損益科目，也可以每月不結轉，待年底時一次性結轉。
結餘坦仔轉本期損益會計分錄。
一、企業期(月)末結轉利潤時，應將各損益類科目的金額轉入本年利潤科目，結平各損益類科目。結轉後本年利潤科目的貸方餘額為當期實現的淨利潤。
借方餘額為當期發生的淨虧損。
二、年度終了，應將本年收入和支出相抵後結出的本年實現的淨利潤，轉入「利潤分配」科目，借記本年利潤科目，貸記「利潤分配——未分配利潤。
科目；如為淨虧損做相反的會計分錄。結轉後本年利潤科目應無餘額。
三、本年利潤賬戶的餘額表示年度內累計實現的淨利潤或淨虧損，該賬戶平時不結轉，年終一次性地轉至利潤分配一未分配利潤賬戶，借：本年利潤，貸：利潤分配-未分配利潤。
如為虧損則作相反分錄。年終利潤分配各明細賬只有未分配利潤有餘額，需將其他明細賬轉平，借：利潤分配一未分配利潤，貸；利潤分配— 提取盈餘公積。
向投資者分配利潤等。
拓展資料：根據會計制度，可以每月結轉損益科目，也可以每月不結轉，待年底時一次性結轉；
每月結轉的方法叫做「賬結法」，年底一次性結轉的方法叫做「表結法」，採用「表結法」結轉損益的，本期資產負債表。
的「未分配利潤」專案的金額按上期資產負債表的「未分配利潤」金額與本期損益表。
的「淨利潤」金額的合計數填列。
**軟體目前只提供賬結法信棚，需要注意的是在「期未處理」—「高階設定」中有個選項，一是按科目餘額的反方向結轉（系統預設值，將金額轉換為正數後再來定義它的餘額反方向；例如，財務費用豎汪。
利息收入，若錄為借方負數，在結轉時，系統按借方正數結轉至本年利潤。二是按科目屬性中定義的科目方向進行反方向結轉；例如，財務費用—利息收入，若錄為借方負數，在結轉時，系統按貸方負數結轉至本年利潤。
以前年度損益調整月底怎麼結轉?
9樓：股城網客服
以前年度損益調整」科目應結轉至「利潤分配——未分配世困公升利潤」科目。
1、當以前年度損益調整為貸方餘額時，會計分錄為：
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配——未分配利潤。
2、當以前年度損益調整為借方餘額時，會計分錄為：
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
如何結轉損益？
10樓：汽車解說員小達人
結轉損益的會計分錄：1、結轉收入時：
借：主營業務收入。
其他業務收入。
營業外收入。
貸：本年利潤。
2、結轉成本、費用和稅金時：
借：本年利潤。
貸：主營業務成本。
稅金及附加。
其他業務成本。
銷售費襲御用。
管理費用。財務費兆告用。
營業外支出。
所得稅費用。
借：本年利潤。
貸：資產減值損失。
3、年度結轉利潤分配：
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤。
借：本年利潤。
貸：利潤分配——未分配利潤。
如果是虧損：
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：本年利潤。
利潤分配是企業在一定時期 (通常為年度) 內對所實現的利潤總額以及從聯營單位分得的利潤，按規定在國家與企業、企業與企業拍猜巖之間的分配。
本年利潤是權益類科目，借方代表本年虧損，貸方表示本年的利潤。企業每月結賬時，將損益類科目的餘額，全部轉入「本年利潤」科目，通過「本年利潤」科目結出本月份的利潤總額或虧損總額，以及本年累計損益。
將所有收入類科目餘額轉入「本年利潤」科目時，借記「主營業務收入」、「其他業務收入」、「投資收益」、「營業外收入」等科目，貸記「本年利潤」科目。將所有支出科目餘額轉入「本年利潤」科目時，借記「本年利潤」科目，貸記「稅金及附加」、「主營業務成本」、「其他業務支出」、「管理費用」、「財務費用」、「營業外支出」等科目。
什麼是期間損益結轉
11樓：教育小百科是我
期間損益結轉是指將各損益類科目的餘額轉入「本年利潤」科目，反映集團企業在乙個會計期間內實現的利潤或虧損總額。
結轉各項收入：
借：主營業務收入。
借：其他業務收入。
借：投資收益。
借：補貼收入。
借：營業外收入。
貸：本年利潤。
12樓：練玉花區璧
一般損益類的會計科目，月末都要結轉。稱為期間損益結轉。
結轉分錄：（1）結轉各項收入。
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入。
貸：本年利潤。
2）期間費用的結轉。
借：本年利潤。
貸：管理費用、營業費用、財務費用。
3）成本支出的結轉。
借：本年利潤。
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出。
4）稅金的結轉。
借：本年利潤。
貸：主營業務稅金及附加、所得稅。
借：本年利潤。
貸：利潤分配-未分配利潤。
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：應付股利。
盈餘公積等。
13樓：夫忠候珍
期間損益結轉，操作：
1、點選進入「期間損益結轉」，憑證類別為：轉賬憑證；選擇本年利潤科目**；中間內容系統按照科目性質為「損益類」自動給出。
2、點選確定完成設定操作，進入自動生成憑證介面，全部選中，點選確定即可生成憑證。
14樓：寇秉求瀅瀅
就是把本期的收入、費用、成本都轉入本年利潤科目。
為什麼月底要結轉損益？
15樓：風之語
所謂"結轉"，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把乙個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另乙個會計科目的做法，這個做法叫結轉。結轉腔頌的目的大體有肢春四個。
是為了結出本會計科目的餘額；
是為了計算本報告期的成本；
是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；
是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
16樓：網友
月末要計算出本月的盈虧狀況，春行但是收入費用都各自獨立的科目不是能體現盈虧，橘弊把收入和費用都轉入乙個科目「本年利潤」這樣就可以瞭解當月的利潤水平了，所以把收圓森族入費用的餘額結轉到本年利潤裡。本年利潤的借貸餘額就是當期的盈虧。
月末如何結轉損益？謝謝
17樓：股城網客服
以試算平衡表為例，若財務費用—利息收入按科目餘額的反方向結轉，因借方一正一負，合計數為零，在表中不體現；若財務費用—利息收入按科目屬性中定義的科目方向進行反方向結轉，因借貸方均以負數表述，在表中可直接體現。
期間損益結轉分錄。
結轉各項收入：桐念。
借：主營業務收入，借：其他業務收入，借：投資收益，借：補貼收入，借：營業外收入，貸：本年利潤。
結轉各項成本費用：
借：本年利潤，貸：主營業務成本，貸：
主營業務稅金及附加，貸：其他業務支出，貸：銷售費用，貸：
管理費用，貸：財務費用，貸：營業外支出，貸：
所得稅，借：本年利潤，貸：利潤分配，借：
利潤分配，貸：應付股利等。
請問一下nc總賬的期間損益結轉是自動生成的麼
nc可以手工在總賬裡面自制一張結轉憑證。當然能夠自動結轉更好。步驟 1 總賬 月末處理 自定義轉賬定義節點操作 2 自定義轉賬定義中先定義名稱，如 收入結轉 費用成本結轉 等等，定義結轉頻度，如按月結轉 按年結轉，定義憑證型別，如記賬憑證 轉賬憑證 3 切換到分錄定義頁籤，手工選擇結轉科目，如借 主...
新手會計一套完整的賬怎麼做月底還要結轉成本什麼的
每月會計做賬流程 一 每月會計作帳流程 1 根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證。2 根據記賬憑證登記各種明細分類賬。3 月末作計提 攤銷 結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。4 結賬 對帳。做到帳證相符 帳帳相符 帳實相符...
關於投資性房地產處置後確認損益金額的處理
你再仔細看一下課件與題目，公允價值變動損益最後衝減其他業務成本的時候專是不影響損益的，屬因為本來就是兩個損益類賬戶一增一減。但是資本公積 其他資本公積轉入成本就影響了損益。所以題目問的影響損益的只是 借 公允價值變動損益 240貸 其他業務成本 240這個分錄本身不影響損益。希望能幫到你 做這種關於...