1樓：
一、單利：i=p*i*n
二、單利終值：f=p（1+i*n）
三、單利現值：p=f/（1+i*n）
四、複利終值：f=p（1+i）^n 或：p（f/p，i，n）五、複利現值：
p=f/（1+i）^n 或：f（p/f，i，n）六、普通年金終值：f=a 或：
a（p/a，i，n）九、年資本**額：a=p 或：p（a/p，i，n）十、即付年金的終值：
f=a{（1+i）^（n+1）-1]/i 或：a[（f/a，i，n+1）-1]
1、期望投資報酬率=資金時間價值（或無風險報酬率）+風險報酬率2、期望值：（p43）
3、方差：（p44）
4、標準方差：（p44）
5、標準離差率：（p45）
6、外界資金的需求量=變動資產佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負債佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售淨利率x收益留存比率x**期銷售額。
2樓：浦繡梓農笑
1. 2023年利潤總額=750/（1-25%）=1000萬元2 債券年利息=10000*1000*10%=100萬元公司全年利息總額=100/10%=1000萬元3 息稅前利潤=1000+1000=2000萬元4 債券籌資的醬成本=10000*1000*10%*(1-25%)/10000*1100*(1-2%)=75/1078=6.96%
5財務槓桿係數=基期息稅前利潤/（基期息稅前利潤-利息）=2000/（2000-1000）=2
6無差別點的息稅前利潤為ebit
（ebit-1000-5000*12%）/1000
=（ebit-1000）/
（1000+250）
（ebit-1600）/
1000
=（ebit-1000）/
1250
得ebit=4000萬元。
3樓：匿名使用者
^1、單利：i=p*i*n
2、單利終值：f=p（1+i*n）
3、單利現值：p=f/（1+i*n）
4、複利終值：f=p（1+i）^n 或：p（f/p，i，n）
5、複利現值：p=f/（1+i）^n 或：f（p/f，i，n）
6、普通年金終值：f=a 或：a（p/a，i，n）
9、年資本**額：a=p 或：p（a/p，i，n）
10、即付年金的終值：f=a 或：a[（p/a，i，n-1）+1]
12、遞延年金現值：
第一種方法：p=a
或：a[（p/a，i，n）-（p/a，i，s）]
第二種方法：p=a
或：a[（p/a，i，n-s）*（p/f，i，s）]
13、永續年金現值：p=a/i
14、折現率：
i=[(f/p)^1/n]-1 （一次收付款項）
i=a/p
（永續年金）
普通年金折現率先計算年金現值係數或年金終值係數再查有關的係數表求i，不能直接求得的通過內插法計算。
15、名義利率與實際利率的換算：i=(1+r/m)^m-1
式中：r為名義利率；m為年複利次數
16、期望投資報酬率=資金時間價值（或無風險報酬率）+風險報酬率
17、期望值：（p43）
18、方差：（p44）
19、標準方差：（p44）
20、標準離差率：（p45）
21、外界資金的需求量=變動資產佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負債佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售淨利率x收益留存比率x**期銷售額
22、外界資金的需求量的資金習性分析法：（p55）
23、債券發行**=票面金額x（p/f，i1，n）+票面金額x i2（p/a，i1，n）
式中：i1為市場利率；i2為票面利率；n為債券期限
如果是不計複利，到期一次還本付息的債券：
債券發行**=票面金額
x（1+ i2 x n ）x （p/f，i1，n）
24、放棄現金折扣的成本=cd/（1-cd）x 360/n x 100%
式中：cd為現金折扣的百分比；n為失去現金折扣延期付款天數，等於信用期與折扣期之差
25、債券成本：kb=i(1-t)/b0(1-f)=b*i*(1-t)/b0(1-f)
式中：kb為債券成本；i為債券每年支付的利息；t為所得稅稅率；b為債券面值；i為債券票面利率；b0為債券籌資額，按發行**確定；f為債券籌資費率
26、銀行借款成本：ki=i(1-t)/l(1-f)=i*l*(1-t)/l(1-f)
或：ki=i(1-t) （當f忽略不計時）
式中：ki為銀行借款成本；i為銀行借款年利息；l為銀行借款籌資總額；t為所得稅稅率；i為銀行借款利息率；f為銀行借款籌資費率
27、優先股成本：kp=d/p0(1-t)
式中：kp為優先股成本；d為優先股每年的股利；p0為發行優先股總額
28、普通股成本：ks=[d1/v0(1-f)]+g
式中：ks為普通股成本；d1為第1年股的股利；v0為普通股發行價；g為年增長率
29、留存收益成本：ke=d1/v0+g
30、加權平均資金成本：kw=σwj*kj
式中：kw為加權平均資金成本；wj為第j種資金佔總資金的比重；kj為第j種資金的成本
31、籌資總額分界點：bpi=tfi/wi
式中：bpi為籌資總額分界點；tfi為第i種籌資方式的成本分界點；wi為目標資金結構中第i種籌資方式所佔比例
32、邊際貢獻：m=（p-b）x=m*x
式中：m為邊際貢獻；p為銷售單價；b為單位變動成本；m為單位邊際貢獻；x為產銷量
33、息稅前利潤：ebit=（p-b）x-a=m-a
34、經營槓桿：dol=m/ebit=m/（m-a）
35、財務槓桿：dfl=ebit/（ebit-i）
36、複合槓桿：dcl=dol*dfl=m/[ebit-i-d/（1-t）]
37：每股利潤無差異點分析公式：
[（ebit-i1）(1-t)-d1]/n1=[（ebit-i2）(1-t)-d2]/n2
當ebit大於每股利潤無差異點時，利用負債集資較為有利；當ebit小於每股利潤無差異點時，利用發行普通股集資較為有利
38、經營期現金流量的計算：
經營期某年淨現金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年**額
39、非折現評價指標：
投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%
不包括建設期的投資**期=原始投資額/投產若干年每年相等的現金淨流量
包括建設期的投資**期=不包括建設期的投資**期+建設期
40、折現評價指標：
淨現值（npv）=-原始投資額+投產後每年相等的淨現金流量x年金現值係數
淨現值率（npvr）=投資專案淨現值/原始投資現值x100%
獲利指數（pi）=1+淨現值率
內部收益率=irr
（p/a，irr，n）=i/ncf 式中：i為原始投資額
41、短期**收益率：k=（s1-s0+p）/s0*100%
式中：k為短期**收益率；s1為******；s0為**購買**；p為**投資報酬（股利或利息）
42、長期債券收益率：
v=i*（p/a，i，n）+f*（p/f，i，n）
式中：v為債券的購買**
43、**投資收益率：
v=σ（j=1~n）di/（1+i）^j+f/(1+i)^n
44、長期持有**，股利穩定不變的**估價模型：v=d/k
式中：v為**內在價值；d為每年固定股利；k為投資人要求的收益率
45、長期持有**，股利固定增長的**估價模型：
v=d0（1+g）/（k-g）=d1/（k-g）
式中：d0為上年股利；d1為第一年股利
46、**投資組合的風險收益：
rp=βp*（km
- rf）
式中： rp為**組合的風險收益率；βp為**組合的β係數；km為所有**的平均收益率，即市場收益率；rf為無風險收益率
47、機會成本=現金持有量x有價**利率（或報酬率）
48、現金管理相關總成本+持有機會成本+固定性轉換成本
49、最佳現金持有量：q=（2tf/k）^1/2
式中：q為最佳現金持有量；t為一個週期內現金總需求量；f為每次轉換有價**的固定成本；k為有價**利息率（固定成本）
50、最低現金管理相關總成本：（tc）=（2tfk）^1/2
51、應收賬款機會成本=維持賒銷業務所需要的資金x資金成本率
52、應收賬款平均餘額=年賒銷額/360x平均收賬天數
53、維持賒銷業務所需要的資金=應收賬款平均餘額x變動成本/銷售收入
54、應收賬款收現保證率=（當期必要現金支出總額-當期其它穩定可靠的現金流入總額）/當期應收賬款總計金額
55、存貨相關總成本=相關進貨費用+相關儲存成本=存貨全年計劃進貨總量/每次進貨批量x每次進貨費用+每次進貨批量/2 x 單位存貨年儲存成本
56、經濟進貨批量：q=（2ab/c）^1/2
式中：q為經濟進貨批量；a為某種存貨年度計劃進貨總量；b為平均每次進貨費用；c為單位存貨年度單位儲存成本
57、經濟進貨批量的存貨相關總成本：（tc）=（2abc）^1/2
58、經濟進貨批量平均佔用資金：w=pq/2=p（ab/2c）^1/2
59、年度最佳進貨批次：n=a/q=（ac/2b）^1/2
60、允許缺貨時的經濟進貨批量：q=[（2ab/c）（c+r）/r]^1/2
式中：s為缺貨量；r為單位缺貨成本
61、缺貨量：s=qc/（c+r）
62、存貨本量利的平衡關係：
利潤=毛利-固定儲存費-銷售稅金及附加-每日變動儲存費x儲存天數
63、每日變動儲存費=購進批量x購進單價x日變動儲存費率
或：每日變動儲存費=購進批量x購進單價x每日利率+每日保管費用
64、保本儲存天數=（毛利-固定儲存費-銷售稅金及附加）/每日變動儲存費
65、目標利潤=投資額x投資利潤率
66、保利儲存天數=（毛利-固定儲存費-銷售稅金及附加-目標利潤）/每日變動儲存費
67、批進批出該商品實際獲利額=每日變動儲存費x（保本天數-實際儲存天數）
68、實際儲存天數=保本儲存天數-該批存貨獲利額/每日變動儲存費
69、批進零售經銷某批存貨預計可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動儲存費x[平均保本儲存天數-（實際零售完天數+1）/2]=購進批量x購進單價x變動儲存費率x[平均保本儲存天數-（購進批量/日均銷量+1）/2]=購進批量x單位存貨的變動儲存費x[平均保本儲存天數-（購進批量/日均銷量+1）/2]
70、利潤中心邊際貢獻總額=該利潤中心銷售收入總額-該利潤中心可控成本總額（或：變動成本總額）
71、利潤中心負責人可控成本總額=該利潤中心邊際貢獻總額-該利潤中心負責人可控固定成本
72、利潤中心可控利潤總額=該利潤中心負責人可控利潤總額-該利潤中心負責人不可控固定成本
73、公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和-公司不可分攤的各種管理費用、財務費用等
74、定基動態比率=分析期數值/固定基期數值
75、環比動態比率=分析期數值/前期數值
76、流動比率=流動資產/流動負債
77、速動比率=速動資產/流動負債
78、現金流動負債比率=年經營現金淨流量/年末流動負債*100%
79、資產負債率=負債總額/資產總額
80、產權比率=負債總額/所有者權益
81、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息支出
82、長期資產適合率=（所有者權益+長期負債）/（固定資產+長期投資）
83、勞動效率=主營業務收入或淨產值/平均職工人數
84、週轉率（週轉次數）=週轉額/資產平均餘額
85、週轉期（週轉天數）=計算期天數/週轉次數=資產平均餘額x計算期天數/週轉額
86、應收賬款週轉率（次）=主營業務收入淨額/平均應收賬款餘額
其中：主營業務收入淨額=主營業務收入-銷售折扣與折讓
平均應收賬款餘額=（應收賬款年初數+應收賬款年末數）/2
應收賬款週轉天數=（平均應收賬款x360）/主營業務收入淨額
87、存貨週轉率（次數）=主營業務成本/平均存貨
其中：平均存貨=（存貨年初數+存貨年末數）/2
存貨週轉天數=（平均存貨x360）/主營業務成本
88、流動資產週轉率（次數）=主營業務收入淨額/平均流動資產總額
其中：流動資產週轉期（天數）=（平均流動資產週轉總額x360）/主營業務收入總額
89、固定資產週轉率=主營業務收入淨額/固定資產平均淨值
90、總資產週轉率=主營業務收入淨額/平均資產總額
91、主營業務利潤率=利潤/主營業務收入淨額
92、成本費用利潤率=利潤/成本費用
93、總資產報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產總額
94、淨資產收益率=淨利潤/平均淨資產x100%
95、資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益/年初所有者權益
96、社會積累率=上交國家財政總額/企業社會貢獻總額
上交的財政收入包括企業依法向財政交繳的各項稅款。
97、社會貢獻率=企業社會貢獻總額/平均資產總額
企業社會貢獻總額包括：工資（含獎金、津貼等工資性收入）、勞保退休統籌及其它社會福利支出、利息支出淨額、應交或已交的各項稅款、附加及福利等。
98、銷售（營業）增長率=本年銷售（營業）增長額/上年銷售（營業）收入總額x100%
99、資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益x100%
100、總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額
101、固定資產成新率=平均固定資產淨值/平均固定資產原值x100%
102、三年利潤平均增長率=[（年末利潤總額/三年前年末利潤總額）^1/3 - 1]x100%
103、權益乘數=資產總額/所有者權益總額=1+（1-資產負債率）
財務管理學怎樣區分現值和終值財務管理學中的現值與終值公式？
終值，是指現在一定量的資金在將來某個時點上的價值，也稱為本利和。現值，是指未來某一時點上一定量資金摺合成現在時點的價值。現值和終值之間的關係一般可以表示為 終值 本金 現值 利息 資金的時間價值 本金 本金 利率 一 普通年金，是指從第一期起，在一定時期內每期期末等額發生的系列收付款項，又稱後付年金...
財務管理名詞解釋，財務管理學 名詞解釋
財務管理bai是在一定的整體目標下，du關於資zhi 產的購置 投資 dao 資本的融通 籌資 和專經營中現金流量屬 營運資金 以及利潤分配的管理。財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企...
財務管理和會計學專業有什麼不同，財務管理學和會計學哪個專業好？有什麼區別？
一 會計學 是指以資金形式，對企業經營活動進行連續地反映 監督和參與決策的工作。主要在事後核算，重在 算 說白了，就是做賬，把企業的發票等票據做成會計憑證，再登記入，然後編制報表！其實質是，把已經發生的經濟業務系統的核算一遍，以便報表使用者可以很清晰的看到企業的各項業務，各項資產的金額，已經本期實現...