1樓：註冊會計師
什麼是增值稅專用發票
2樓：匿名使用者
增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
1、憑證條件
稅法規定的扣稅憑證有：增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票（或者部分實施「營改增」地區的運輸業增值稅發票）。
另外，根據財稅[2012]15號通知，自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。因此，取得購入增值稅稅控系統增值稅專用發票以及稅控軟體維護費的地稅發票也可以抵扣。
2、時間條件
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
進口貨物：一般納稅人取得海關完稅憑證，應當在開具之日起90日內後的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額；一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的海關收款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對，實行「先比對後抵扣」。
3、小規模納稅人不允許抵扣。
擴充套件資料
增值稅普通發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為兩聯：發票聯和記賬聯。
增值稅專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為三聯：
第一聯：記賬聯，是銷貨方發票聯，是銷貨方的記賬憑證，即是銷貨方作為銷售貨物的原始憑證，在票面上的「稅額」指的是「銷項稅額」，「金額」指的是銷售貨物的「不含稅金額**」發票三聯是具有複寫功能的，一次開具，三聯的內容一致第一聯是記賬聯（銷貨方用來記賬）；
第二聯是抵扣聯（購貨方用來扣稅）；
第三聯是發票聯（購貨方用來記賬）；
參考資料
3樓：下無寸土
增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。
銷項稅是抵扣當期應交增值稅銷項稅的進項稅額，銷項稅減進項稅就等於當期應交的增值稅。這就是抵扣，增值稅是價外稅。
4樓：黃帥
首先增值稅發票抵扣的是稅，不能抵扣出現金。你採購一樣東西，賣方會給你*****，那個抵扣出的稅額就是進項稅額，是跟銷項稅額抵消的。銷項稅額就是別人跟你買東西，你開給別人的發票上的稅額，是你要交的稅。
有了多少進項稅，你就可以少交多少稅。每個月銷項稅額-進項稅額的差額，就是你要交的稅。
根據《增值稅會計處理規定》(財會〔2016〕22號)第二條第(一)項第2點規定：採購等業務進項稅額不得抵扣的賬務處理。一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產，用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或個人消費等，其進項稅額按照現行增值稅制度規定不得從銷項稅額中抵扣的，取得增值稅專用發票時，應借記相關成本費用或資產科目，借記「應交稅費——待認證進項稅額」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目，經稅務機關認證後，應借記相關成本費用或資產科目，貸記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目
增值稅在稅額計算方面，採用的是「扣稅法」，即用銷項稅額－進項稅額。增值稅扣稅憑證起到計算簡便、相互監督的作用，同時確保商品流轉的鏈條連續不斷。如果存在虛開、****等違法犯罪行為，就會使國家稅收流失。
因此，增值稅扣稅憑證一定程度上可被視為貨幣對待。企業無論作為開票方，還是受票方均應謹慎。
5樓：混蛋的青春
你上所說的「這個月開了521400元的發票，那麼去稅務局抵扣認
證的發票是多少呢。」，我不明白你的意思，如果說的是你們銷售貨物開的發票金額521400元，這是你們的銷售收入應按17%計算銷項稅額，不能抵扣也不用去稅局認證。如果是你們購進貨物521400元取得增值稅專用發票，須要經過稅務機關認證方可以抵扣，發票上註明的增值稅款就是你們可以抵扣的進項稅額。
（如果521400元是含稅價，則抵扣進項稅額=(521400/1.17)*17%=75758.97元。
如果是521400元是不含稅價，則抵扣進項稅額=521400*17%=88683元）。附：增值稅進項稅額抵扣數額：
1、購進貨物從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額。2、進口貨物從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。3、購進農產品，除取得增值稅專用發票或海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。
4、購進或銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。
6樓：南門樹枝丙媼
增值稅發票抵扣是指你買進來的（原料）**和你經過加工後賣出去的（產品），所取得的和支付出
去的可以相抵，增值部分繳納稅款。
例：買進原料是10000.00（含稅）計8547.01+稅1452.99
賣出產品是11700.00（含稅）計10000.00+稅1700.00
這樣，即1700.00-1452.99＝247.01，你能抵1452.99，增值部分繳稅247.01
大概簡單就是這個樣子。見笑了
7樓：頓楊氏乘姬
首先，你們公司主體必須是一般納稅人，才可以用購入的原材料增值稅發票進行稅額抵扣，抵扣的是你們銷售開出的增值稅發票，否則，即使獲得購買材料的增值稅發票也不能抵扣稅額。
第二，抵扣計算方法，當月應交增值稅額=銷項稅額-（進項稅額+上期留底稅額）。即假設你們公司賣出意利咖啡，數量1，金額為234，那麼不含稅銷售價為200，銷項稅額為34元。而你們購入的進項稅額為147.
8-126.33=21.47元。
當月應交增值稅=34-21.47=12.53元。
這樣購入的原材料稅額就可以抵扣你們賣出的銷項稅額，差額就是你們應交稅額。
8樓：是玉花法醜
你買進咖啡和糖漿
這筆業務是增值稅專用發票
抵扣的是進項稅額
進項稅額=不含稅單價126.33*0.17稅率=21.48元
9樓：匿名使用者
我們平常所說的價錢一般都是含稅的，舉一個最簡單的例子：（稅率為17%）
您進了一批貨物，總價款為1170元，這其中金額為1000元，稅額為170元（稱為進項稅額），這在增值稅專用發票上都是明確寫明的。
然後您將這批貨物賣了出去，總價款為2340元，這其中金額為2000元，稅額為340元（稱為銷項稅額）。
就這一項業務而言：您要交的增值稅為170元（340-170）。
您賺了多少錢呢？
含稅算：2340-1170-170＝1000元不含稅算：2000-1000＝1000元
結果是一樣的。
實際操作中有好多詳細的規定，比較複雜。
簡單一點說：您某個月應交的增值稅額就是 總銷項稅額－總進項稅額
10樓：匿名使用者
是啊，就是這樣啊。無論怎樣算，也無論怎麼的結果，都要按照稅法上的規定算，這樣才算符合要求。
增值稅發票如何計算抵扣
11樓：
舉個簡單的例子吧，假設增值稅率17%，並且購進和賣出環節均適用增值稅發票。
一般納稅人企業購進117元原材料，100元是不含稅**，17元是增值稅額
原材料經過加工，生產出產品，假設賣出234元。其中200元是產品**，34元是增值稅額
我們要交的部分是34-17=17元（應交的稅費=銷項稅-進項稅），這就叫抵扣。
假如購進原材料的發票不是增值稅專用發票，則17元不能抵扣銷項稅額，那就交34元增值稅。
12樓：匿名使用者
300萬銷售的成本是多少，就抵扣進項多少。例如：銷售額300萬，成本是270萬，能抵扣的進項是270/1.17*0.17=392307.6923
,稅負是實際繳納的稅金/納稅銷售額,銷售額300/1.17*0.17=435897.4359
，用銷項稅額435897.4359-進項稅額392307.6923=應繳的增值稅是43589.74359
,稅負是43589.74359/(300/1.17)=0.017
13樓：餘湧泉
先認證、再申報抵扣，這樣操作了才叫抵扣。
增值稅一般納稅人，按銷售計算銷售稅額，按進項計算進項稅額，差額才需要交稅。
銷項稅額很好計算，你的含稅銷售額，包含不含稅銷售額和稅額，不管是你否開具增值稅專用發票，都需要計算的。
而進項稅額，即有一些限制，主要是三點：1、是一般納稅人（小規模納稅人不允許抵扣，也就不存在進項稅額）；2、採購進項對應的貨物或勞務，是用於應稅專案的；3、取得抵扣憑證（即增值稅專用發票或其他允許抵扣發票的抵扣聯，沒有抵扣聯是不能抵扣的）。
當取得抵扣憑證並符合抵扣條件時，需要先認證，所謂認證，就是將進項發票與稅局伺服器比對，相符時就認證通過（允許抵扣），然後在次月申報時，需要在增值稅納稅申報表上申報你一個期間認證通過的進項稅額，並從銷項稅額中抵減，抵減後的差額做為當期應納增值稅額進行申報。
14樓：陀成寶綢
要看看你們公司的稅負是多少。。
稅負率=當期應納增值稅/不含稅銷售額
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額知道稅負，你算出應交增值稅，
再用當期銷項稅額
減去當期應交增值稅。就能算出你當期要認證多少進項稅去抵扣至於稅負，如果你們公司往年有帳，你去看看往年的帳，算出往年的稅負。
如果沒有，或者你覺得不準確，你就去問同行業其他公司的會計，他們的稅負是多少。
如果你還不放心，就找老闆去稅務局拉個監管你們公司的人送禮請吃飯，讓他透露給你，他透露的是最準確的。
你從別人那問出來的，除非是和稅務局有關係，稅務局直接透露的。不然很少有能做到正好的。一般都會偏高。因為偏低的話，和稅務局沒有點關係的公司，稅務局會找麻煩，讓他們補交。。
15樓：匿名使用者
增值稅發票最低是5%，最高是20%，都是帶稅簡章的正規發票。
16樓：匿名使用者
那要根據你們公司的稅負而定，而每個行業的稅負都不一樣
17樓：匿名使用者
192萬的審計**稅要多少
取得不同稅率的增值稅發票如何抵扣
18樓：匿名使用者
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
增值稅如何抵扣的，增值稅發票如何計算抵扣
增值稅是對銷售貨物或者提供加工 修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣 應交的稅費 銷項稅 進項稅。近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具...
增值稅發票抵扣問題
增值稅專用發票的抵扣日期沒有順延一說,按理說明天已過了認證期限,是不能認證的,但有的發票在第91天也能認證過去,你可以去試一下,祝你好運 增值稅發票是在開出之日開始計算90天內認證,包括開票日,節假日不順延的.不可以，沒有順延一說。你可以通過網上認證呀，你們那裡沒有實現網上認證嗎？不受國稅局節假日的...
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隔月增值稅發票不能作廢，只能申請開紅字，具體操作如下 按照國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知 國稅發 2006 156號 第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回 開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報 開具紅字增值...