1樓：高頓會計職稱
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
2樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
3樓：zy財經社
【銷項稅】：當月銷售總金額乘以相關稅率後的增值稅額。
【進項稅】：當月採購入庫總金額乘以相關稅率後的增值稅額。
【關係】：銷項稅額實質是銷售方幫購貨方代繳的稅額，即這部分稅額已經含在銷售款裡了。而反之，進項稅額就是購貨方應負擔的稅額，是和價款一起付給**商的。
企業需要在賬務裡設定應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）和應交稅費——應交增值稅（進項稅額）明細科目進行核算，而本月應交增值稅額就是銷項稅額減去認證的可抵扣進項稅額的差額。
關於抵扣：
【怎麼抵扣】：當月月底前在國稅網上上傳相應的增值稅專用發票或者海關專用繳款書進行進項認證，認證通過的發票即可作為次月銷項的抵扣。到次月申報時，如果進項稅額小於申報月份銷項稅額，則差額作為應交稅額上報並繳稅，如果進項稅額大於申報月份銷項稅額，則剩下的部分作為留抵進項，供之後的銷項抵扣。
4樓：
1；進項稅三個月內抵扣。2；進項稅比銷項稅大，本月不用繳稅。3；進項稅多可以順延到下個月
5樓：注稅會
①專用發票開具之日起180日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。
②認證通過的的專用發票，在認證通過的當月申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。進項超過銷項留抵下期。
長期進項大於銷項，一般面臨納稅評估喔。
6樓：霸燈
1.取得增值稅專用發票，必須先認證後抵扣，認證期限為取得增值稅專用發票180天內。你公司上月的增值稅專用發票未在上月認證，所以不能抵扣上月稅款。
2.經過認證的增值稅發票可以申報抵扣，如當期進項稅額大於銷項稅額，當月不用繳稅，未抵完的進項稅可以作為留抵稅額，在下期抵扣。
3.增值稅是按月申報、繳納的。你上月未抵扣導致繳納的增值稅，從形式上看好像吃了虧，但由於你未抵扣的稅款還可以在今後月份的銷項稅額裡抵扣，從長期看你沒吃虧，只是稅款實現的早遲而已，是早交遲不交的關係。
7樓：匿名使用者
我認為：一、一個好的會計實在太重要了。
二、本月應交的增值稅=本月銷項稅額-本月進項稅額-上月留抵稅+本月進項稅額轉出，如本月沒有購入發票認證，系統裡就沒有進項稅，故無法抵扣。
三、若上述公式大於0，則為本月應交的增值稅；若小於0，則為本月的留抵稅，可在下月繼續抵扣，既不為過期，也不為作廢。
四、發票的認證期限為180天，過期了就真的不能抵扣了。
五、你說的稅務局看企業的納稅情況，作為老闆和會計要十分關注這個問題。行話叫做行業稅負，一般最多三個月不能不交稅，一年內不能低於行業平均稅負。希望你能明白。
8樓：奇澹皮芮麗
進項稅額是通過認證的方式抵扣增值稅銷項稅額。
一般納稅人單位取得專用發票的時候賬務處理是，借：原材料，
庫存商品，
固定資產等科目，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：應付賬款等科目。
增值稅發票如何計算抵扣
9樓：
舉個簡單的例子吧，假設增值稅率17%，並且購進和賣出環節均適用增值稅發票。
一般納稅人企業購進117元原材料，100元是不含稅**，17元是增值稅額
原材料經過加工，生產出產品，假設賣出234元。其中200元是產品**，34元是增值稅額
我們要交的部分是34-17=17元（應交的稅費=銷項稅-進項稅），這就叫抵扣。
假如購進原材料的發票不是增值稅專用發票，則17元不能抵扣銷項稅額，那就交34元增值稅。
10樓：匿名使用者
300萬銷售的成本是多少，就抵扣進項多少。例如：銷售額300萬，成本是270萬，能抵扣的進項是270/1.17*0.17=392307.6923
,稅負是實際繳納的稅金/納稅銷售額,銷售額300/1.17*0.17=435897.4359
，用銷項稅額435897.4359-進項稅額392307.6923=應繳的增值稅是43589.74359
,稅負是43589.74359/(300/1.17)=0.017
11樓：餘湧泉
先認證、再申報抵扣，這樣操作了才叫抵扣。
增值稅一般納稅人，按銷售計算銷售稅額，按進項計算進項稅額，差額才需要交稅。
銷項稅額很好計算，你的含稅銷售額，包含不含稅銷售額和稅額，不管是你否開具增值稅專用發票，都需要計算的。
而進項稅額，即有一些限制，主要是三點：1、是一般納稅人（小規模納稅人不允許抵扣，也就不存在進項稅額）；2、採購進項對應的貨物或勞務，是用於應稅專案的；3、取得抵扣憑證（即增值稅專用發票或其他允許抵扣發票的抵扣聯，沒有抵扣聯是不能抵扣的）。
當取得抵扣憑證並符合抵扣條件時，需要先認證，所謂認證，就是將進項發票與稅局伺服器比對，相符時就認證通過（允許抵扣），然後在次月申報時，需要在增值稅納稅申報表上申報你一個期間認證通過的進項稅額，並從銷項稅額中抵減，抵減後的差額做為當期應納增值稅額進行申報。
12樓：陀成寶綢
要看看你們公司的稅負是多少。。
稅負率=當期應納增值稅/不含稅銷售額
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額知道稅負，你算出應交增值稅，
再用當期銷項稅額
減去當期應交增值稅。就能算出你當期要認證多少進項稅去抵扣至於稅負，如果你們公司往年有帳，你去看看往年的帳，算出往年的稅負。
如果沒有，或者你覺得不準確，你就去問同行業其他公司的會計，他們的稅負是多少。
如果你還不放心，就找老闆去稅務局拉個監管你們公司的人送禮請吃飯，讓他透露給你，他透露的是最準確的。
你從別人那問出來的，除非是和稅務局有關係，稅務局直接透露的。不然很少有能做到正好的。一般都會偏高。因為偏低的話，和稅務局沒有點關係的公司，稅務局會找麻煩，讓他們補交。。
13樓：匿名使用者
增值稅發票最低是5%，最高是20%，都是帶稅簡章的正規發票。
14樓：匿名使用者
那要根據你們公司的稅負而定，而每個行業的稅負都不一樣
15樓：匿名使用者
192萬的審計**稅要多少
增值稅如何抵扣？
16樓：高頓會計職稱
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
如何抵扣增值稅
17樓：錢香金融
附：增值稅進項稅額抵扣數額：
1、購進貨物從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額；
2、進口貨物從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額；
3、購進農產品，除取得增值稅專用發票或海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額；
4、購進或銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。
增值稅發票如何抵扣?
18樓：註冊會計師
什麼是增值稅專用發票
19樓：金果
1、增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
2、 —種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連線起來，依據專用發票上註明的稅額。
這樣，各環節開具的增值稅專用發票上註明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍徵收和公平稅負的特徵。
20樓：康波財經
增值稅發票可以分為增值稅專用發票、增值稅普通發票、二手車統一銷售發票、機動車統一銷售發票四類。
開支與企業的經營管理活動有關的增值稅普通發票，只要真實合法，是可以作為成本抵扣企業所得稅的。
一般的普通發票是不可以抵扣銷項稅的，增值稅專用發票可以抵扣，但有一些特殊的普通發票如收購農產品普通發票，運費普通發票等是可以抵扣的。現在有很多助力小微企業資金週轉的信貸平臺，記得一定要選擇正規平臺，比如度小滿金融，額度高利率低，據瞭解度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主，大品牌更安心。
此回答由康波財經提供，康波財經專注於財經熱點事件解讀、財經知識科普，奉守專業、追求有趣，做百姓看得懂的財經內容，用生動多樣的方式傳遞財經價值。希望這個回答對您有幫助。
增值稅發票怎樣抵扣，增值稅發票如何計算抵扣
什麼是增值稅專用發票 增值稅抵扣 應交的稅費 銷項稅 進項稅。1 憑證條件 稅法規定的扣稅憑證有 增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票 或者部分實施 營改增 地區的運輸業增值稅發票 另外，根據財稅 2012 15號通知，自2011年12月1日起，增值稅納稅...
費用發票如何抵扣利潤，增值稅發票抵扣是怎麼樣抵扣的
餐飲費用在企業所得稅中，被計入業務招待費中，而稅收規定，企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60 扣除，但最高不得超過當年銷售 營業 收入的5 購置固定資產取得的專用發票上列明的進項稅額經過認證相符後，可以做為進項稅額抵扣銷項稅，指的是增值稅的計算 當然也可以取得運費 海關完稅...
增值稅發票抵扣問題
增值稅專用發票的抵扣日期沒有順延一說,按理說明天已過了認證期限,是不能認證的,但有的發票在第91天也能認證過去,你可以去試一下,祝你好運 增值稅發票是在開出之日開始計算90天內認證,包括開票日,節假日不順延的.不可以，沒有順延一說。你可以通過網上認證呀，你們那裡沒有實現網上認證嗎？不受國稅局節假日的...