1樓：丹黛
一般納稅人增值稅會計分錄
1、結轉進項稅額時
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
2、結轉銷項稅額時
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅3、結轉進項稅轉出時
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅1） 如果轉出未交增值稅科目餘額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉出未交增值稅科目餘額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時借： 應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
借：原材料 借：應交稅金--應繳增值稅--進項稅額 貸：應付賬款
3樓：匿名使用者
建議參考第二個答案。既然分錄都不會做，想必也不知道認證是怎麼一回事。實踐就清楚了。
4樓：匿名使用者
如果沒認證則：
借：原材料
借：應交稅金—待抵扣進項稅
貸：應付賬款（銀行存款）
如果當月認證：
借：原材料
借：應交稅金—增值稅—進項
貸：應付賬款（銀行存款）
如果以後認證了：
借：應交稅金—增值稅—進項稅
貸：應交稅金—待抵扣進項稅
5樓：匿名使用者
一般納稅人如果不是輔導期間，一般不會設定待抵扣進項稅。如果發票所載費用或支出你要入帳，相應的發票載明的進項稅也得同時處理，稅務部門不可能讓你人為調節稅負的。所以，按照正常的處理方式：
借：資產或費用科目
借：應交稅費—增值稅—進項稅額
貸：應付賬款（或銀行存款）
請教增值稅紅字發票的會計處理及會計分錄？
6樓：匿名使用者
跨月並已認證的話只能開具紅字發票了
開具紅字專用發票的處理流程
企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關稽核並開具通知單後，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。
1．1購買方申請開具
1、開具情況
當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：
a、購買方獲得專用發票認證相符且已進行了抵扣，之後因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；
b、購買方獲得專用發票後因以下問題無法抵扣時；
①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證；
②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符；
③專用發票認證結果為專用***碼、號碼認證不符；
④所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍。
2、開具流程
第一步：購買方提交申請單
若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。
第二步：購買方稅務機關開具通知單
購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。
第三步：購買方將通知單交予銷售方
購方稅務機關開具通知單後，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。
第四步：銷售方開具紅字專用發票
銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。
1．2銷售方申請開具
1、開具
當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：
⑴因開票有誤購買方拒收；
⑵因開票有誤等原因尚未交付。
2、開具流程
第一步：銷售方提交申請單
若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。
第二步：銷售方稅務機關開具通知單
銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。
第三步：銷售方開具紅字專用發票
銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票
7樓：匿名使用者
1、借：應收賬款（紅字）
貸：以前年度損益調整（紅字）
應繳稅費-增值稅（紅字）
2、借：以前年度損益調整-成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
3、借：以前年度損益調整（紅字）
貸：應繳稅費-所得稅（紅字）
8樓：海門第一莖
你好！紅字發票意味著退貨，你可以等紅字發票來了做分錄。
借：應收賬款—銷貨企業
貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出
庫存商品
9樓：匿名使用者
你看這個例題來理解
1月1號銷售商品一批 這裡是17%稅率！
借：銀行存款 117000
貸：主營業務收入100000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）17000同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
比如購貨方1月20號發現貨物質量有問題，要求退貨，那麼此時企業就用紅字反衝賬務就可以了
借：主營業務收入 100000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）17000貸：銀行存款117000
借：庫存商品
貸：主營業務成本
收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做
10樓：舞璇瀅
一、收到增值稅bai專用發票做賬du方法：
1、收到增zhi值稅發票時，dao先檢查一下發版票的稅號、日
權期、金額對不對，還有公司名稱有沒有漏字或錯寫，增值稅發票抵扣期限為180天，收到的增值稅發票看是什麼時候開的，有沒有超過180天的期限。
2、借：庫存商品（或原材料、固定資產等）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或現金、應付賬款、預付賬款等科目）二、收到的增值稅普通發票是不存在認證與抵扣問題，與其他普通發票一樣全額計入採購成本入賬，發生時做：
借：原材料/庫存商品等科目——（ 價稅合計金額）貸：銀行存款/應付賬款等科目
擴充套件資料做賬流程：
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總賬。
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
11樓：地雷娘娘丶
專用發票要分別bai做成du本或費用等專案和進項稅，zhi普通發票dao全額做成本或費用等專案
收到增值內稅專用發容票和普通發票做賬時要怎麼做：
1、增值稅專用發票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現出相應的稅費。
2、普通發票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現。
拓展資料
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯絡起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。
12樓：會計學堂培訓
一、收bai
到增值稅專用發票做賬方法：du
1、收到增值稅發票zhi時，先檢查一
dao下發票的稅號、回日期、金額對不對，還有答公司名稱有沒有漏字或錯寫，增值稅發票抵扣期限為180天，收到的增值稅發票看是什麼時候開的，有沒有超過180天的期限。
2、借：庫存商品（或原材料、固定資產等）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或現金、應付賬款、預付賬款等科目）二、收到的增值稅普通發票是不存在認證與抵扣問題，與其他普通發票一樣全額計入採購成本入賬，發生時做：
借：原材料/庫存商品等科目——（ 價稅合計金額）貸：銀行存款/應付賬款等科目
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13樓：蘇州博易智達企業服務****
一般納稅人收到普通發票就是按做費用發票進行處理，購進商品按專用發票的使用處理。
14樓：三六沖九
收到，增值稅專用發票和普通發票做帳，其實區別就是稅率的區別。
15樓：匿名使用者
專用發票要分別做成本或費用等專案和進項稅，普通發票全額做成本或費用等專案
16樓：如果忘記了微笑
增值稅發票
借：原材料 1709.4
應交稅費 應交增值稅 進項稅額 290.6貸：應付賬款/現金/銀行存款 2000
普通票借 原材料 2000
貸 應付/現金/銀行存款
增值稅進項發票掃描認證問題，增值稅專發票抵扣聯認證掃描的操作方法與步驟是什麼？
這種情況可以對未開發票的銷售專案做無票收入計算銷項稅就不會造成進項大於銷項的假象。帶開具發票的時候再衝回無票收入按發票正式入帳。不然你的進項稅額大會造成一系列後果。有些地方的稅務是對已經認證的進項稅不允許下期抵扣。只要你的業務發生是真實的,就沒有問題.從長遠看,應該是銷項稅大於進項稅的,但是,從一個...
增值稅留抵的進項稅分錄怎麼做，「進項稅留抵會計分錄」中「進項稅留抵」是什麼意思？
上月銷項稅小於進項稅，就不用交增值稅了，不用做憑證了，直接在應交增值稅的借方體現就行了。銷項稅減進項稅減上期留抵稅額後有餘額,證明本月需要交稅,根據餘額應該做分錄 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅。進項超過銷項10萬，意思是國家欠你10萬，你不需要繳納，這在會計分錄...
一般納稅人的增值稅進項發票和增值稅銷項發票是怎樣核算的
對於稅務機關，並不關心你的進項必須是多少。他的收稅原則是 銷項稅額 進項稅額，即為你本月應交的稅額。你的銷項發票是17 的稅率，進項不一定非要17 的稅率，只要是增值稅發票就行，稅務機關是根據你取得的抵扣聯資訊進行進項抵扣的。也開50000就行了,只要進項稅額大於銷項稅額就不用交稅了 本月應交增值稅...