1樓：匿名使用者
上月銷項稅小於進項稅，就不用交增值稅了，不用做憑證了，直接在應交增值稅的借方體現就行了。
銷項稅減進項稅減上期留抵稅額後有餘額,證明本月需要交稅,根據餘額應該做分錄 ，借:應交稅金_應交增值稅_轉出未交增值稅 ，貸:應交稅金_未交增值稅。
2樓：匿名使用者
進項超過銷項10萬，意思是國家欠你10萬，你不需要繳納，這在會計分錄上不用體現，只是在你的增值稅納稅申報表上的留抵稅額一欄中體現有留抵稅額10萬，就行了，等以後你的銷項大於進項了，繼續抵扣即可。比如，你2023年9月份購進貨物，取得合法的增值稅進項稅額15萬，當月銷售貨物，實現銷項稅額5萬元，當月應該繳納的增值稅額為：5－15＝－10，這是負數，而一般是正數時，你繳納的時候是：
借：應交稅金－應交增值稅 貸：銀行存款現在不需要繳納了，這個負數就填寫在申報表上的留 抵稅額欄裡面了，這筆繳納稅款的分錄自然不用做了。
所以，其他的分錄也不必做了。
3樓：匿名使用者
1.購進商品時
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅額）
貸：銀行存款
2.如果進項大於銷項
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅）下月交上月增值稅（如有）:
借:應交稅費-未交增值稅（等)
貸:銀行存款
4樓：匿名使用者
借：應交稅金——未交增值稅 100000
貸：應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅） 100000 謝謝採納！！！
5樓：匿名使用者
如果是月末有留底稅額（所謂的倒掛）月末記借：應繳稅費--未交增值稅貸：應繳稅費--應繳增值稅--轉出多交增值稅（或借方：
轉出未交增值稅負數）下月不用做憑證，只是在計算應繳增值稅時，把他 考慮進去,
「進項稅留抵會計分錄」中「進項稅留抵」是什麼意思？
6樓：哀紹輝
進項稅留抵的意思是進項稅額大於銷項稅額項稅則留抵到下月，可以繼續抵扣。
增值稅有銷項稅和進項稅之分,進貨時的增值稅叫進項稅,銷售時的增值稅叫銷項稅。期末彙總計算應交稅金時,當銷項稅大於進項稅時,就需交稅,而銷項稅小於進項稅時,就不交稅,其中未抵扣完的進項稅可以留到下期繼續抵扣。這些納稅人在銷項稅額中未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額就叫留抵稅款。
增值稅留抵稅額是企業經營過程中，由於各種原因形成的增值稅進銷不匹配造成的未能抵扣的增值稅稅額，在未來實現銷售時可以抵減增值稅銷項的稅額。
現在由於政策的變化試行增值稅留抵退稅的範圍非常明確，即國家重點鼓勵的裝備製造等先進製造業、研發等現代服務業內，將部分符合條件的企業以及電網企業納入留抵退稅試點範圍，對其在一定時期形成的增值稅期末留抵稅額，一次性予以退還，以減輕這些企業資金壓力，支援企業擴大投資，實現技術裝備升級。
進項稅留抵分計分錄：
進項大於銷項,如果要交稅的話就少抵扣點;
多的留到下月抵扣(反正是180天的認證期限).
如果按實的話就全部認證抵扣,多的進項稅額留作下月繼續抵扣,也就是成為留底稅額,也就不用交稅.
如果進項大於銷項:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
下月交上月增值稅(如有):
借:應交稅費-未交增值稅(等)
貸:銀行存款
拿到增值稅進項稅發票後要怎麼做會計分錄
一般納稅人增值稅會計分錄 1 結轉進項稅額時 借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 2 結轉銷項稅額時 借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 貸 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅3 結轉進項稅轉出時 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出貸 應交稅費 應交增值...
增值稅進項發票掃描認證問題，增值稅專發票抵扣聯認證掃描的操作方法與步驟是什麼？
這種情況可以對未開發票的銷售專案做無票收入計算銷項稅就不會造成進項大於銷項的假象。帶開具發票的時候再衝回無票收入按發票正式入帳。不然你的進項稅額大會造成一系列後果。有些地方的稅務是對已經認證的進項稅不允許下期抵扣。只要你的業務發生是真實的,就沒有問題.從長遠看,應該是銷項稅大於進項稅的,但是,從一個...
銷項稅大於進項稅，怎麼做分錄，進項稅大於銷項稅時怎麼做賬務處理
月底銷項稅大於進項，即是你本月應交的增值稅金額借 應交稅金 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 待到下月銀行扣掉增值稅後 借 應交稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 回答親，您好，這邊正在為你查詢標準答案，請您稍等片刻1 結轉本月應交的增值稅 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅?銷...