公司新開業,第一筆現金日記賬和銀行日記賬應該怎麼記

2021-06-07 07:19:28 字數 1171 閱讀 1459

1樓:匿名使用者

出納依據會計憑證登記“現金日記賬”和“銀行存款日記賬”,凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬,其他的不記。

舉例說明:9月20日提取現金100(借:庫存現金100,貸:

銀行存款100);9月25日銷售收到現金500(借:庫存現金500,貸:主營業務收入500);9月30日結轉成本(借:

主營業務成本,貸:庫存商品)。

現 金 日 記 賬

月 日 憑證 對方科目 摘要 收入 付出 餘額

種類號數

9 20 收款 01 銀行存款 提取現金 100

9 25 收款 02 主營業務收入 收到貨款 500

9月30日結轉成本與現金無關,不登記“現金日記賬”。

銀行存款日記賬

月 日 憑證號 摘要 對方科目 借方 貸方 方向 餘額

9 20 提取現金 庫存現金 100 貸

其他與銀行存款無關的不登銀行存款日記賬。

注意事項:

1、按時間順序逐筆登賬,做到日清月結,經常核對,賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現金。

3、定期到銀行拿對賬單,做“銀行存款餘額調節表”,將未達賬項調出,與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽,避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了,用紅筆在手工賬錯誤的一行劃紅線,等於取消了這個記錄,再把正確的用藍筆登記在後面或本行上面空白處。金額不允許塗改。

2樓:高山流水

現金日記賬和銀行存款日記賬由出納逐筆登記,第一次登記現金日記賬要在第一頁的第一行登記,要寫清時間,摘要(就是收到什麼錢,或支出什麼錢),金額(收入記在借方,支出記在貸方)然後算出餘額(借方-貸方=餘額)。銀行存款日記賬記法和現金日記賬一樣,記的是銀行存款的收入和支出。祝你節日快樂!

工作順利!

3樓:匿名使用者

現金日記賬

提現金借:庫存現金

貸:銀行存款

銀行存款日記賬

收到***投資款

借:銀行存款

貸:實收資本

現金日記賬怎麼填寫,現金日記賬和銀行日記賬怎麼填寫?

17.日記賬怎樣設定?日記賬的主要作用是按照時間的先後順序記錄經濟業務,以保持會計資料的完整性和連續性。進行日記賬的設定工作,首先要確定其種類和數量。日記賬在不同的會計核算組織形式下,其具體用途是不同的。如果日記賬用作過賬媒介 如通用日記賬 日記總賬核算組織形式 則要求設定一個嚴密完整的序時賬簿體系...

請問,現金日記賬和銀行日記賬怎麼登記

現金日記帳 1 根據複核無誤的收 付款記賬憑證記賬。2 所記載的內容必須同會計憑證相一致,不得隨便增減。3 逐筆 序時登記日記賬,做到日清月結。4 必須連續登記,不得跳行 隔頁,不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。5 文字和數字必須整潔清晰,準確無誤。6 使用鋼筆,以藍 黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆 銀行復...

現金日記賬和銀行存款日記賬怎麼根據憑證填寫啊

先做記賬bai 憑證du,現金和銀行的憑 證如果是出納做,zhi你就自己做 dao完憑證,憑專證上有現金的屬業務,你就記在現金賬上,借 貸方要和記賬憑證保持一致。如果是會計做憑證,你也是挑有現金和銀行存款的憑證記賬就行了。記上一筆可以在記賬憑證的對應科目後面打上鉤,以便核對。銀行日記賬和現金賬,你要...