1樓：虹虹妮子
現金日記帳:(1)根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。2)所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。
(3)逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。(4)必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。(5)文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。(7)每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。8)現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月未必須按規定結賬。
9)記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正
銀行存款日記賬:(1)根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
（2)所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
(3)要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
(4)必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
(5)文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。
(7)每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。
(8)每月月末必須按規定結賬。
2樓：極品呆子
簡單的說就是按日記帳上所例的內容一一填寫，x年x月x日，摘要（幹什麼用的，如提現金，付貨款，付借款等），金額多少。按每日發生的業務填寫，每日終了，結出借方發生額合計和貸方發生額合計，其差額就是結存金額。
不管是現金日記賬還是銀行日記賬其借方都是記收到的款項，貸方記付出的款項。
舉例如下：
1.從銀行提現金備用，記現金日記帳借方（現金增了），記銀行日記帳貸方（存款少了）。
2.付貨款或借款，工資等，如付現金的，記現金日記帳貸方，如開支票的，記存款日記帳貸方。
3.收到別人還款的或收到貨款的，是現金的，記現金日記帳借方，是支票的，在填寫了現金繳款單（現金支票）或進帳單**帳支票或匯票）拿到銀行蓋章的回聯後，記存款日記帳的借方。
總的說來就是這麼多了，都是大同小異。
至於票據的合法性等的稽核，請按樓上說的辦理。
請問：出納現金日記賬和銀行日記賬，是否一定要用手寫歸檔，能否用電腦列印歸檔？
3樓：楊子電影
不可以，出納人員根據稽核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬」和「現金付出日記賬」。
現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
根據稽核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現 金日記賬採用訂本式賬簿。
現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，並隨時結記餘額。
4樓：匿名使用者
不可以。對於使用財務系統建賬的企業，必須做日常手工的現金日記賬和銀行存款日記賬，其他科目的賬簿可以列印，唯獨這兩個科目必須手工做帳。
5樓：
可以的，平時也可以用財務軟體列印出現金日記賬和銀行日記賬的。
6樓：匿名使用者
可以，主要是制度上要滿足電腦記賬的要求，還有，有的地方採用電腦記賬要先到國家稅務局申請，不知道你那裡需要不需要。
7樓：
出納現金日記賬和銀行日記賬，是一定要用手寫歸檔.
8樓：花開如雲
現金日記帳和銀行日記帳一定要用手寫歸檔.
現金日記賬怎麼登記？
9樓：漫步雲中之我
應按實際發生記錄現金日記賬：（先根據原始憑證記載的業務內容做記賬憑證，然後根版據記賬憑證上權
的現金科目借貸方登記現金日記賬。）
1、1月25日借方登記120 餘額1202、2月1日貸方記 60 餘額60
這筆賬不需要做紅字衝，因為你只是退款，不是錯款紅衝。（可把收回的收據與重開的60元收據都做為附件放在一起即可。）
如果你開了紅字發.票給人家才會做紅衝。要根據業務發生的內容記賬。
10樓：逮安妮己情
是的！當時你未接手現金，登記費用明細賬即可，你並未實際收付現金，登記現金日記賬會導致日記賬失實錯誤，現金日記賬從你正式開始接手現金的時候登記。
笑望採納，謝謝！
11樓：百度文庫精選
內容來自使用者:樑博會計
現金日記賬的登bai記方法du
日期欄：指記
zhi賬憑證的dao日期，應與現金實際收內付日期一致容；
憑證欄：指登記入賬的收、付款憑證的種類和編號，如「現金收(付)款憑證」，簡寫為「現收(付)」、「銀行存款付款憑證」，簡寫為「銀付」。憑證欄還應登記憑證的編號數，以便於查賬和核對；
摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但要能說明問題。
對方科目欄：指現金收入的**科目或支出的用途科目。如從銀行提取現金，其**科目(即對方科目)為「銀行存款」。對方科目欄的作用在於瞭解經濟業務的來龍去脈。
收入、支出欄：指現金實際收付的金額。每天下班前，應分別計算現金收入和支出的合計數，並結出餘額，同時將餘額與出納保管的庫存現金核對。
如果賬款不符，需查明原因，並記錄在案，每個月底，同樣要計算現金收入、支出和結存的合計數。
12樓：閉鯨白俊賢
現金日bai記賬由出納人員根據同現金收du付有zhi關的記賬憑證，
dao按時間順序逐日逐筆進行登版記，並根據權「上日餘額＋本日收入－本日支出＝本日餘額」的公式，逐日結出庫存現金餘額，與庫存現金實存數核對，以檢查每日庫存現金收付是否有誤。
現金日記賬（三欄式日記賬）的具體登記方法如下：
（1）日期欄：登記記賬憑證的日期，應與庫存現金實際收付日期一致；
（2）憑證欄：登記入賬的收付款憑證的種類和編號；
（3）摘要欄：登記入賬的經濟業務的內容，文字需簡練，但要能說明問題；
（4）對方科目欄：登記庫存現金收入的**科目或支出的用途科目；
（5）借方、貸方欄：登記庫存現金實際收付的金額。每日終了，應分別計算庫存現金收入和付出的合計數，結出餘額，同時將餘額與出納員的庫存現金核對，即通常說的「日清」。
如賬款不符應查明原因，並記錄備案。月終同樣要計算現金收、付和結存的合計數，通常稱為「月結」。
登記銀行存款日記賬和現金日記賬需要注意的事項
13樓：墨汁諾
一、登記銀行存款日記賬和現金日記賬需要注意的事項：
1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。
2、定期（每月至少一次）與會計核對現金。
3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節表，與銀行存款對賬。
4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽，避免錯賬和假票。
5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等於取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在後面。
二、登記現金日記賬依據的是現金付款、收款憑證，以及銀行存款付款憑證；銀行存款日記賬依據的是銀行存款付款、存款憑證。
三、現金日記賬（cash journal）是由出納人員根據稽核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬」和「現金付出日記賬」。
14樓：匿名使用者
不對，雖然銀行日記賬和現金日記賬賬本格式是一樣的（除了封面不一樣） ，但是要各用一個，你可以各買一本銀行日記賬和現金日記賬，把他的餘額轉過來，然後你繼續記下去，銀行記在銀行日記賬上面，現金記在現金日記賬上面
15樓：青島小旋風
肯定要分開做。賬戶不同體現的內容也不同
現金日記賬和銀行存款日記賬的區別
16樓：匿名使用者
現金日記賬是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結餘數，並將結餘數與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。
銀行存款日記賬，是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。銀行存款日記賬應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次，並按月編制「銀行存款餘額調節表」。
兩者共同點：
凡是取得的收入記在「借方」，發生的支出記在「貸方」，借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
17樓：匿名使用者
一級科目就是總帳科目（總分類科目的概念）。
在一定程度上「現金日記賬」=「明細賬」。
現金日記賬就是現金收支的流水賬。
明細賬是各總賬科目或明細科目的流水賬。
18樓：匿名使用者
現金日記賬是記錄所有現金的收入支出
銀行存款日記賬是記錄你們公司所有銀行的賬務往來。
19樓：匿名使用者
你要明確會計跟出納是兩個不同的職會。。
一般正常清況下，現金和銀行存款日記賬是出納登記的。
出納人員要按時間發生次序登賬。
會計在編會計憑證時為了方便，會把發生的同一業務編匯到同一張憑證（會打亂原始憑證的時間次序）
會計會把每一張記賬憑證編上編號，而這編號在賬本上（包括明細，成本，費用賬，總賬）都會一一對應。而出納賬本上所對應的單單是時間。
按時間發生來寫，如同一天發生多筆業務，可按你拿到手的原單的先後次序編制1、2、3
20樓：匿名使用者
現金日記賬登記現金收付業務
銀行存款日記賬登記銀行存款收付業務
現金日記賬和銀行日記賬怎麼填寫？
21樓：匿名使用者
現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發生的業務來登記的，取得的收入記在「借方」、發生的支出記在「貸方」；借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
1、現金日記賬：由出納人員根據稽核後的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。在每天業務終了以後，應自行清查帳款是否相符。
現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月末必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方餘額(或紅字餘額)。
2、銀行日記賬：存款日記賬是由出納人員根據稽核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
22樓：匿名使用者
1、現金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法是一樣的。凡是取得的收入記在「借方」，發生的支出記在「貸方」，借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
2、現金日記賬和銀行存款日記賬登記要求和依據：
（1）現金日記賬，是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結餘數，並將結餘數與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。
（2）銀行存款日記賬，是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。銀行存款日記賬應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次，並按月編制「銀行存款餘額調節表」。現金日記賬通常是根據稽核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現金日記賬採用訂本式賬簿。
現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收 款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，並隨時結記餘額。
登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：
1.日期
「日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2.憑證編號
「憑證字號」欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入「記×號」；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入「收×號」。
3.摘要
「摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4.對應科目
「對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存現金」科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，
應注意以下三點：
第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則「庫存現金」的對應科目有「主營業務收入」和「應交稅費」，此時可在對應科目欄中填入「主營業務收入」，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行；
第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上「等」字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500
元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬「對應科目」欄中填入「管理費用等」，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。
5.借方、貸方「借方金額」欄、
「貸方金額」欄應根據相關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。
6.餘額
「餘額」欄應根據"本行餘額＝上行餘額＋本行借方－本行貸方」公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，
因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
現金日記賬怎麼填寫，現金日記賬和銀行日記賬怎麼填寫？
17.日記賬怎樣設定?日記賬的主要作用是按照時間的先後順序記錄經濟業務，以保持會計資料的完整性和連續性。進行日記賬的設定工作，首先要確定其種類和數量。日記賬在不同的會計核算組織形式下，其具體用途是不同的。如果日記賬用作過賬媒介 如通用日記賬 日記總賬核算組織形式 則要求設定一個嚴密完整的序時賬簿體系...
現金日記賬和銀行存款日記賬怎麼根據憑證填寫啊
先做記賬bai 憑證du，現金和銀行的憑 證如果是出納做，zhi你就自己做 dao完憑證，憑專證上有現金的屬業務，你就記在現金賬上，借 貸方要和記賬憑證保持一致。如果是會計做憑證，你也是挑有現金和銀行存款的憑證記賬就行了。記上一筆可以在記賬憑證的對應科目後面打上鉤，以便核對。銀行日記賬和現金賬，你要...
33 總賬 現金日記賬和銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿
實際工作中，總賬 現金日記賬 銀行存款日記賬採用訂本式而非活頁式賬簿目的 1 保證記錄的連續性，總賬按月，日記賬按日連續發生，與原始憑證一致。2 杜絕被篡改的可能性，避免財務人員或其他人員的任何不良目的變該賬簿，保證賬簿 真實可靠。判斷題 現金日記賬和銀行存款日記賬的外表形式必須採用訂本式賬簿 這道...