1樓：匿名使用者
這才是最正規的記賬方法。從收到進項開始，一直到月末《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目結轉到《應繳稅費 -- 未繳增值稅》，再到下月初交完稅的賬務處理。你看完了就知道咋樣做時正確的了
1、收到進項：借：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 進項稅
2、開出增值稅發票：貸：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 銷項稅
銷項 - 進項 = 本月 應該交稅金
（銷項和進項在「應繳稅費 -- 應繳增值」一個賬戶上，餘額可能是正數或負數。月末都要將餘額轉入：《應繳稅費 -- 未交增值稅》科目，月末，《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目餘額應該是0）
3、如果，月末《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 轉出未交增值稅
貸：應繳稅費 -- 未交增值稅
4、如果，月末《應繳稅費 -- 應繳增值稅》科目餘額是負數（餘額在借方）則：
借：應繳稅費 -- 未交增值稅
貸：應繳稅費 -- 應繳增值稅 --轉出未交增值稅
如果月末《應繳稅費 -- 未交增值稅》餘額在借方（負數）說明該餘額要下月留抵；
如果月末《應繳稅費 -- 未交增值稅》餘額在貸方（正數）說明該餘額就是本月要交稅的數額；
5、繳稅後：
借：應繳稅費 -- 未交增值稅 -- 已交增值稅
貸：銀行存款
所以，你月末《應繳稅費 -- 未交增值稅》餘額在貸方（正數5000元）分錄應該是：
借：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 轉出未交增值稅 5000
貸：應繳稅費 -- 未交增值稅 5000
擴充套件資料：
分錄三要素
一，記賬方向（借方或貸方）
二，賬戶名稱（會計科目）
三，金額
分錄格式
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
方法初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
2樓：恆企教育
如果是一般納稅人 銷項稅額大於進項稅額，結轉增值稅分錄是，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）。
同時，借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅。
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
3樓：東奧名師
如果，月末應繳稅費—應繳增值稅科目餘額是正數則：
借：應繳稅費—應繳增值稅—轉出未交增值稅
貸：應繳稅費—未交增值稅
如果，月末應繳稅費—應繳增值稅科目餘額是負數則：
借：應繳稅費—未交增值稅
貸：應繳稅費—應繳增值稅—轉出未交增值稅
4樓：
月末應繳增值稅科目餘額在貸方：
借：應繳稅費 -- 應繳增值稅**出未交增值稅）貸：應繳稅費 -- 未交增值稅
如餘額在借方的，則不需要做分錄，直接下月留抵繳納增值稅
借：應繳稅費 -- 未交增值稅
貸：銀行存款
5樓：匿名使用者
借：應交稅金/應繳增值稅/轉出未交增值稅 5000
貸：應交稅金/未交增值稅 5000
6樓：
月末，應繳稅費—應繳增值稅科目餘額在貸方，則：
借：應繳稅費—應繳增值稅—轉出未交增值稅
貸：應繳稅費—未交增值稅
月末，應繳稅費—應繳增值稅科目餘額在借方，則：
借：應繳稅費—未交增值稅
貸：應繳稅費—應繳增值稅—轉出多交增值稅
期末增值稅結轉會計分錄怎麼做
7樓：會計學堂官方
一般納稅人，期末增值稅結轉會計分錄，舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，並且無期初餘額）：
①、若本月發生的增值稅銷項稅額為 100 萬元，進項稅額為 80 萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅） 20
貸：應交稅費—未交增值稅 20
②、若本月發生的增值稅銷項稅額為 100 萬元，進項稅額為 101 萬元，則月末不需編制會計分錄，此時「應交稅費—應交增值稅」賬 戶有借方餘額 l 萬元，屬於尚未抵扣的增值稅。
③、若本月發生的增值稅銷項稅額為 100 萬元，進項稅額為 80 萬元，已交稅金 30 萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅 10
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅） 10
④、若本月發生的增值稅銷項稅額為 100 萬元，進項稅額為 120 萬元，已交稅金 30 萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅 30
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅） 30
注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金範圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有 30 萬元，而不是 50 萬元，借方與貸方的差額 20 萬元屬於尚未抵扣的增值稅。
擴充套件檔案； 《會計資料大全》
8樓：巨蟹李玥
如果，月末應繳稅費—應繳增值稅科目餘額是正數則：
借：應繳稅費—應繳增值稅—轉出未交增值稅
貸：應繳稅費—未交增值稅
如果，月末應繳稅費—應繳增值稅科目餘額是負數則：
借：應繳稅費—未交增值稅
貸：應繳稅費—應繳增值稅—轉出未交增值稅
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
根據對外購固定資產所含稅金扣除方式的不同，增值稅可以分為：
生產型增值稅、 收入型增值稅、消費型增值稅、《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定了下列7個專案免徵增值稅：
農業生產者銷售的自產農產品；
避孕藥品和用具；
古舊圖書；
直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、裝置；
外國**、國際組織無償援助的進口物資和裝置；
由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；
銷售的自己使用過的物品。
除前款規定外，增值稅的免稅、減稅專案由***規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅專案。
9樓：辦公室阿九
回答1、企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目:
借記「應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）」科目貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。
2、將本月多交的增值稅自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目:
借記「應交稅金——未交增值稅」科目
貸記「應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
3、當月上交本月增值稅時:
借記「應交稅金——應交增值稅（已交稅金）」科目貸記「銀行存款」科目。
4、當月上交上月應交未交的增值稅:
借記「應交稅金——未交增值稅」科目
貸記「銀行存款」科目。
5、「應交稅金——應交增值稅」科目的期末借方餘額:
反映尚未抵扣的增值稅。
「應交稅金——未交增值稅」科目的期末借方餘額，反映多交的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
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10樓：匿名使用者
您好,會計學堂田老師為您解答
月份終了:
1.企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目:
借記「應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）」科目貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。
2.將本月多交的增值稅自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目:
借記「應交稅金——未交增值稅」科目
貸記「應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
3.當月上交本月增值稅時:
借記「應交稅金——應交增值稅（已交稅金）」科目貸記「銀行存款」科目。
4.當月上交上月應交未交的增值稅:
借記「應交稅金——未交增值稅」科目
貸記「銀行存款」科目。
5.「應交稅金——應交增值稅」科目的期末借方餘額:
反映尚未抵扣的增值稅。
「應交稅金——未交增值稅」科目的期末借方餘額，反映多交的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
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11樓：零國英揭琴
增值稅轉出：
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅
交增值稅：
借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅
貸：銀行存款
12樓：迮又柔諸思
分錄如下：
1、當月應交未增值稅：
借：應交稅費－應交增值稅**出未交增值部）貸：應交稅費－未交增值稅
2、當月多交增值稅：
借：應交稅費－未交增值稅
貸：應交稅費－應交增值稅**出多交增值稅）若能幫助你，望採納！
月底增值稅會計分錄怎麼做
13樓：職場導師蘭兒
回答您好，很高興為您解答
交增值稅分錄：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記「應交稅費—未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記「應交稅費—預交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。月末，企業應將「預交增值稅」明細科目餘額轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅費—未交增值稅」科目，貸記「應交稅費—預交增值稅」科目。
房地產開發企業等在預繳增值稅後，應直至納稅義務發生時方可從「應交稅費—預交增值稅」科目結轉至「應交稅費—未交增值稅」科目。
減免增值稅的賬務處理。對於當期直接減免的增值稅，借記「應交稅費—應交增值稅(減免稅款)」科目，貸記損益類相關科目。
真心希望我的回答可以幫助到您，願您天天快樂！提問繳納增值稅會計分錄
你還沒有解答啊
不好意思 看到了。
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