1樓：恆企教育
出納工作內容：
1、負責公司日常的費用報銷。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
2樓：東奧名師
工資報銷
除了經濟業務上的款項支出，員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作。一般情況下，需要報銷的員工會填寫費用報銷單，交給出納進行稽核。出納稽核無誤後會計進行復核，經過批准方可對費用進行報銷。
而發放工資時，人事部門會將工資發放的金額列表交給出納人員，同樣經過出納和會計的稽核後，才可以對工資進行發放。
管理資金
其實所謂的出納，從字面可以看出其大意：出即支出，納即收入。所以對資金的收付管理，是出納最基本的工作內容。
但是隨著經濟的發展，出納的工作已經不單純是現金的收付了，額外還有承兌匯票的背書，支票的籤付等。所以經濟業務上的款項往來，是出納每日必須要完成的工作。
保管物品
正常來說，一家企業的重要資料和物品都會交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險櫃中，方便隨時取用。所以保險櫃鑰匙出納千萬要妥善保管，萬不可丟失。
入賬處理
每個月月末，不單單是會計人最忙碌的時候，同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末，需要把自己經手的每筆業務，錄入系統中，其中包括：收款結算單，付款結算單和轉賬結算單。
根據業務的實際情況，選擇相應的現金業務和票據業務。全部處理完畢後，需要對餘額表和銀行流水進行核對，找出差異後，製成餘額調節表進行處理。
3樓：匿名使用者
回答1,出納工作:主要是與現金收付及銀行存款收付有關的會計工作,是會計工作的基礎。1.貨幣資金核算。日常工作內容有:(1)辦理現金收付,稽核審批有據。
2、出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面餘額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
希望能夠幫到您
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4樓：匿名使用者
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。
(1)貨幣資金核算。
①辦理現金收付，稽核審批有據。
②辦理銀行結算，規範使用支票。
③認真登日記賬，保證日清月結。
(2)往來結算。日常工作內容有：
①辦理往來結算，建立清算制度。
②核算其他往來款項，防止壞賬損失。
(3)工資核算。日常工作內容有：
①執行工資計劃，監督工資使用。
②稽核工資單據，發放工資獎金。
③負責工資核算，提供工資資料。
5樓：賴元範飛雨
出納工作職責：1、現金和銀行：收付款後，加蓋「收訖」、「付訖」戳記。
日常週轉金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。2、記帳和報表：
認真登記現金和銀行存款流水賬，保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，並結出餘額。
銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對於末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。
出納工作內容：1、負責日常收支的管理和核對；2、辦公室基本賬務的核對；3、負責收集和稽核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性；4、負責登記現金、銀行存款日記賬並準確錄入系統，按時編制銀行存款餘額調節表；5、儲存、歸檔財務相關資料；6、負責管理及開具各項票據；7、辦理銀行往來款項和現金收付業務；8、結算工資；9、小公司可能需要協助行政工作；10、其他臨時委派的工作。
6樓：匿名使用者
納的日常業務包括以下七個方面： （一）辦理收付款業務 書寫要求：小寫金額用阿拉伯數字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號「￥」，人民幣符號「￥」與阿拉伯數字之間不得留有空白，金額數字一律填寫到角分，無角分的，寫「oo」或符號「一」，有角無分的，分位寫「0」，不得用符號「一」； 大寫金額用漢字壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有「人民幣」字樣的，應加寫「人民幣」三個字，「人民幣」字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，後面要寫「整」或「正」字，有分的，不寫「整」或「正」字。
（二）填制記賬憑證 1.編制記賬憑證 出納人員應在辦理資金收付、銀行結算等業務後，根據原始憑證填制記賬憑證，並在記賬憑證上籤章。 （1）記賬憑證的日期應為憑證編制日期，而不是業務發生時間。
（2）記賬憑證金額欄的空白處應劃線登出，以避免被填塗而改變行次內容。 （3）記賬憑證上小寫的金額合計數前應有人民幣符號封口，以免被填塗而改變金額。 2.
交由會計主管或其他財務人員稽核記賬憑證 （三）根據與現金、銀行存款收付有關的憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬 1.登記賬簿，必須以稽核無誤的會計憑證為依據 登賬完畢後，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，並註明所記賬簿的頁數，或做登賬符號「√」，表示已經記賬，避免重記、漏記。 2.
按順序連續登記 各種賬簿應按頁次順序連續登記，不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線登出，或者註明『此行空白』、『此頁空白』字樣，並由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意新增記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現的漏洞，是十分必要的防範措施。
日記賬每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本月開始至本頁末止的發生額及餘額，寫在本頁最後一行和下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「過次頁」和「承前頁」字樣；也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「承前頁」字樣。 3.逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結、賬款相符 （1）在登賬的科目後標明記賬符號「√」。
（2）在記賬人處簽章。 （3）日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。 （4）結出餘額公式：
上日餘額＋本日收入－本日支出＝本日餘額。 （四）結賬、對賬 1.每日 （1）結賬。
在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日餘額。在分設「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，在每日終了按規定登記入賬後，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面餘額。 （2）對賬。
每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日餘額核對看是否相符，如果不符應查詢原因並及時做出處理。 2.月末 （1）對賬。
月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的專案主要是：核對憑證；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。 月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的餘額與現金總賬、銀行存款總賬餘額核對。
月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。 月末對保管的支票、發票、有價**、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。 （2）結賬。
現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。 如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有餘額，要將餘額結轉下年，並在摘要欄內註明「結轉下年」字樣；在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。 （五）編制出納報表 1.
在對賬、結賬後，根據現金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、有價**明細賬等核算資料，編制「出納報告表」。 2.將「出納報告表」中的數字同據以編制出納報告表的賬簿中的有關數字進行核對。
3.將「出納報告表」送主管處審批。 （六）裝訂憑證 1.
裝訂前的整理 2.會計憑證的裝訂 具體步驟如下： （1）填寫記賬憑證封面 （2）整理記賬憑證。
（3）用打孔機在憑證的左上角打孔 （4）用大針引線繩穿過鑽好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也繫上。在憑證的背面打結，然後取下夾子 （5）將包角紙往後翻，壓平，上側成90度 （6）按憑證左上角的大小裁剪包角紙，並用包角紙將線繩遮蓋並粘牢 （7）將裝訂好的憑證放進憑證盒，並在盒脊上填好相關要素。 （七）出納檔案的儲存 1.
整理和保管有關憑證 出納記賬所依據的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬後，要傳遞給記賬會計，在年終歸檔前由記賬會計進行整理和儲存。 2.調閱出納資料 出納儲存的核算資料，按規定不能外借，若有特殊情況需要調閱，必須報經上級主管部門批准，並應登記、簽字、限期歸還。
調閱的出納資料不能拆散原卷冊。
7樓：註冊會計師
出納員是指從事出納工作的人員。顧名思義，出即支出，納即收入。
8樓：高頓會計職稱
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
9樓：匿名使用者
出納的工作內容是稽核原始憑證，編制記賬憑證，收款，報銷，登記現金，銀行存款日記賬，會計的工作內容記賬，彙總，登記總賬，報表，報稅。
出納的日常工作都有什麼？
10樓：霸燈
出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。
（一）貨幣資金的收支與記錄
出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。
具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：
1.做好現金收付的核算
嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。
2.做好銀行存款的收付核算
嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照稽核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。
3.認真登記日記賬，保證日清月結
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。銀行存款的賬面餘額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。
對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。
4.保管庫存現金和有價**
對現金和各種有價**，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」充抵現金，更不得任意挪用現金。
如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對於單位保險櫃密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得洩露，更不能任意轉交他人。
5.保管有關印章，登記登出支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。
對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用登出手續。
6.複核收入憑證，辦理銷售結算
認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
（二）結算往來
1.辦理往來結算，建立清算制度
現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額款項結算；根據規定可用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。
對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。
2.管理企業的備用金
實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回餘額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。
對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。
3.核算其他往來款項，防止壞賬損失
對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設定明細賬，根據稽核後的記賬憑證逐筆登記，並經常核對餘額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。
（三）工資核算
1.執行工資計劃，監督工資使用
根據批准的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執**況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止並向領導和有關部門報告。
2.稽核工資單據，發放工資獎金
根據實有職工人數、工資等級和工資標準，稽核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房**、勞保**、失業保險金等），計算實發工資。
3.負責工資核算，提供工資資料
按照工資總額的組成和支付工資的**，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
（四）貨幣資金收支的監督
貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作許可權內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。
隨時檢查和監督財經紀律的執**況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。
出納除了上述工作職責，有些單位還會根據工作需要，讓出納承擔一些收文登記等一些行政性事務等工作。
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