1樓：匿名使用者
你這個問題提的有點含糊，按照我的理解可能你要問的是：當月開50萬（稅率為17%）的增值稅銷售發票，如果當月應交增值稅為零，應該用多少（稅率為6%）的進項發票去抵扣？
按照增值稅的扣稅辦法，當月應交增值稅=銷項稅-進項稅，因此上述問題的計算如下：
如果當月應交增值稅為零，則要滿足：當月銷項稅=當月進項稅，設當月（稅率為6%）的抵扣（進項）發票為x，則有：
銷項稅（50萬÷1.17×0.17）－進項稅（x萬÷1.06×0.06）＝當月應交增值稅（0）
計算後得：x=128.35萬
2樓：山水縱相逢
查一下行業稅負，不同的行業稅負不一樣。
3樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
增值稅專用發票，可以抵扣百分之多少
4樓：假面
一般來說，增值稅專用發票，可以抵扣17%（一般納稅）或3%（規模納稅稅務局**）；增值稅稅率分為六檔：基本稅率17%、低稅率13%、11%、7%、徵收率和零稅率。
增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用，小規模納稅人需要使用的，只能經稅務機關批准後由當地的稅務機關代開。
普通發票則可以由從事經營活動並辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用，未辦理稅務登記的納稅人也可以向稅務機關申請領購使用普通發票。
5樓：區樂仕
《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國***令第538號）第八條規定：下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣： （四）購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。
進項稅額計算公式：
進項稅額=運輸費用金額×扣除率
6樓：慕容紫言
17%（一般納稅人開出）或3%（小規模納稅人從當地稅務局開出，為代開）
以發票上的稅率為主。
7樓：姚晨萱在賦
企業取得增值稅專用發票只要是檔案規定抵扣範圍內的進項稅，有多少就可以抵扣多少，沒有額度限制。
當月開的增值稅發票，是當月抵扣嗎？
8樓：向日葵
可以的。當月認證也當月抵扣。
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》第一條規定增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
對於增值稅專用發票通常有兩種稱呼，以"十萬元"為例，分為:"十萬元版"和"限十萬元版"。其中十萬元版不含稅價款可超過人民幣十萬元，而"限十萬元版"不含稅價款不得超過人民幣十萬元。
在日常工作中，要注意區分。
1)是小規模納稅人的話，稅務申報是一個季度的，如果一個季度營業額不超過9w是可以免徵增值稅的,但是要早報，如果超過全額計徵。
2)是一般納稅人，當月開具的銷項發票次月初要申報，如果當月沒有進項抵扣，那就是要交稅的。只是次月申報完後再扣款，也就是說不是當月即刻交，是次月初申報完後計算稅額再繳稅。
開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2023年7月1日以後，增值稅發票必須要有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。
9樓：匿名使用者
1、無論你是否25號開出銷項發票 那個進項發票都是可以抵扣的（公司可以進了貨 但是還沒用買家的情況 還沒用人要貨 肯定是可以不銷售的啊）
2、增值稅發票可以在票開出之日開始的180天內（含開票的當天）抵扣 記得1樓的90天是老制度了 沒用及時更新 最新是180天了
10樓：0鈨o笍0鈨o笍
月開出的發票是銷項 進項票認證期是180天， 你可以讓老闆代開點進項過來。走賬 能少繳稅，或者吧下個月需要進的提前在這個月進了，也能少繳稅！
當月開多少銷項 是必須當月清的 沒有進項 就只能繳稅
11樓：匿名使用者
是開具專票180天內認證，不是抵扣，抵扣稅法沒有規定期限。現在改為360天認證。千萬不要亂誤導
12樓：匿名使用者
如果是你開出的增值稅發票，是銷項稅，不是進項稅，不能抵抗
你取得的增值稅發票，當月認證合格了，就可以抵扣
不管日期，只要取得的發票在當月認證合格了就可以抵扣，沒有銷項稅也可以
13樓：木蘭
當月開的增值稅發票可以在開票的90天內（含開票的當天）抵扣
增值稅發票進項要在當月認證才能抵扣當月開出的發票嗎？
14樓：神馬時候的事
不是。不必在當月同一天認證，在發票開具之日起180天內認證就行。
月開出的發票是進項票認證期是180天，使用者可以讓老闆代開點進項過來，增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
15樓：大笑霖
增值稅發票進項要在當月認證，當月才能抵扣，可以當月或者下次開出的發票。
16樓：匿名使用者
不是的，增值稅銷項發票是有業務就要開具的，跟是否認證進項發票，認證多少進項發票無關。
17樓：經營美好生活
進項稅額發票在開出票的180天內認證，就可以抵扣。以上內容僅供參考謝謝。
18樓：暢談金融de辰老師
1、進項發票必須在當月認證後，才可以進行抵扣，才可以與當月開出發票的銷項稅額進行抵扣。
2、發票進項認證在沒有清卡前都可以認證，並非必須月底認證。
3、增值稅發票認證系統升級一般是不可以在網上認證發票的。需等升級完畢才可以。
增值稅進項發票掃描認證問題，增值稅專發票抵扣聯認證掃描的操作方法與步驟是什麼？
這種情況可以對未開發票的銷售專案做無票收入計算銷項稅就不會造成進項大於銷項的假象。帶開具發票的時候再衝回無票收入按發票正式入帳。不然你的進項稅額大會造成一系列後果。有些地方的稅務是對已經認證的進項稅不允許下期抵扣。只要你的業務發生是真實的,就沒有問題.從長遠看,應該是銷項稅大於進項稅的,但是,從一個...
我當月開錯了增值稅發票可是國稅不給作廢說下月開紅字發票只能這樣嗎
作廢發票是由你自己直接在電腦稅控機上操作的,幹嘛要去問稅務局?你去問了人家,可能人家當月的稅款完成的不好,不讓你作廢,但是開紅字發票手續有點麻煩.lz當月開的增值稅發票已經傳給對方並且對方已經驗票了麼？如果沒有話，在自已的稅控機上直接作廢就行了。當月開票只要客戶還沒驗票你們也沒抄報稅的話，直接在稅控...
增值稅發票丟失怎麼辦，已開的增值稅專用發票弄丟了怎麼辦
一 企業由於保管不善或其他原因丟失或被盜空白髮票的，應立即向主管稅務機關書面報告，並附有關部門證明材料到主管稅務機關發票管理部門申報辦理有關手續。具體辦法是 1 企業向主管稅務機關征管服務大廳發票管理視窗提交書面報告以及公安等部門的證明材料，報告主管稅務機關，還要須在 辦稅園地 等稅務報刊雜誌上登報...