1樓：龍泉
1.選擇稅收籌劃空間大的稅種為切入點
實際操作中，要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅收籌劃的重點，選擇稅負彈性大的稅種作為稅收籌劃的重點，稅負彈性大，稅收籌劃的潛力也越大。一般來說，稅源大的稅種，稅負伸縮的彈性也大。稅負彈性還取決於稅種的要素構成，主要包括稅基、扣除專案、稅率和稅收優惠。
稅基越寬，稅負就越重；或者說稅收扣除越大，稅收優惠越多，稅負就越輕。
2.以稅收優惠政策為切入點
選擇稅收優惠政策作為稅收籌劃突破口時，應注意兩個問題:一是納稅人不得曲解稅收優惠條款，濫用稅收優惠,以欺騙手段騙取稅收優惠;二是納稅人應充分了解稅收優惠條款，並按規定程式進行申請,避免因程式不當而失去應有權益。
3.以納稅人構成為切入點
一般情況下，企業寧願選擇作為營業稅的納稅人而非增值稅的納稅人，寧願選擇作為增值稅一般納稅人而非增值稅小規模納稅人。因為，營業稅的總體稅負比增值稅總體稅負輕，增值稅一般納稅人的總體稅負較增值稅小規模納稅人的總體稅負輕。當然，這不是絕對的,
在實踐中要做全面綜合的考慮，進行利弊分析。
4.以影響應納稅額的幾個基本因素為切入點
影響應納稅額因素有兩個，即計稅依據和稅率。計稅依據越小，稅率越低，應納稅額也越小。因此，進行稅收籌劃，無非是從這兩個因素入手，找到合理、合法的辦法來降低應納稅額。
5.以不同的財務管理過程為切入點
企業的財務管理包括籌資管理、投資管理、資金運營管理和收益分配管理，每個管理過程都可以有稅收籌劃的工作可做。
（1）比如，按照稅法規定，負債的利息作為所得稅的扣除專案，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業稅後利潤中分配，因此，債務資本籌資就有節稅優勢。
（2）又如，通過融資租賃，可以迅速獲得所需資產,儲存企業的舉債能力，而且支付的租金利息也可以按規定在所得稅前扣除，減少了納稅基數。更重要的是租入的固定資產可以計提折舊，進一步減少了企業的納稅基數，因此，融資租賃的稅收抵免作用極其顯著。
（3）投資管理階段，選擇投資地點時，選擇在沿海開發區、高新技術開發區、國家鼓勵的西部,會享受到稅收優惠；選擇投資方式時，如果企業欲投資一條生產線，是全新購建還是收購一家幾年賬面虧損的企業？除考慮不同投資方式實際效益的區別外，還應注意到收購虧損企業可帶來的所得稅的降低；選擇投資專案時，國家鼓勵的投資專案和國家限制的投資專案，兩者之間在稅收支出上有很大的差異，在企業組織形式的選擇上，聯營企業與合夥企業、分公司與子公司、個體工商戶和私營企業，不同的組織形式所適用的稅率是不同的。
（4）經營管理階段，不同的固定資產折舊方法影響納稅，不同的折舊方法，雖然應計提的折舊總額相等，但各期計提的折舊費用卻相差很大，從而影響各期的利潤及應納稅所得額；不同的存貨計價方法的選擇，採購物件是不是一般納稅人也有很大的影響。
2樓：稅安籌
1.從納稅人方面進行籌劃。增值稅的納稅人包括一般納稅人和小規模納稅人，一般納稅人的基本稅率是17%，小規模納稅人一般適用3%的徵收率。
因此，納稅人在納稅前可以先確定採用哪種稅率對自己有利，然後根據對一般納稅人和小規模納稅人的規定創造條件，成為對自己有利的增值稅納稅人。
2.利用稅收優惠減輕稅收負擔。增值稅有許多稅收優惠政策，包活增值稅的減免稅、即徵即退、先徵後退、先徵後返等，納稅人納稅時可以充分利用這些優惠政策，達到節稅目的。
增值稅**行為的籌劃。**行為屬於服務業中的**業，如果同時符合三個條件（一是受託方不墊付資金；二是銷售方將發票開具給委託方，並由受託方將發票轉交給委託方；三是受託方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅與委託方結算貨款，並另外收取手續費），不徵收增值稅，而是按照5%的稅率徵收營業稅。因此納稅人有**業務的，應該儘量滿足這三個條件，從而按照營業稅而不是增值稅納稅。
3.增值稅代銷行為的籌劃。代銷行為主要有進銷差價式代銷和手續費式代銷兩種，前者徵收增值稅，後者則徵收營業稅。
當差價率（差價率=（售價-進價）/售價）大於29.41%時，按照手續費式代銷繳納5%的營業稅，稅負較輕；當差價率小於29.41%時，按照差價式代銷稅負較輕。
4.商業零售企業向供貨方選擇合理的收費方式達到節稅目的。商業零售企業在向供貨方收費時，可以在預計銷售額的基礎上事先以進場費、上架費等名義收取大部分費用，等到一個銷售週期結束後，再按照銷售額或銷售量的一定比例收取剩餘的小部分費用，這樣大部分收費只繳納5%的營業稅，少部分繳納17%的增值稅。
5.讓利**的稅收籌劃。工商企業的**方式一般分為打折銷售、贈送實物、返還現金三種。
考慮到各種稅收因素，在**方式的選擇上，打折銷售**最為划算；贈送實物次之，返還現金最不划算。
6.運費的稅收籌劃。企業下設車隊如果主要運輸本企業的銷售貨物，可以將該車隊獨立出去，成為二級法人運輸子公司，這樣運費收入由繳納增值稅變為繳納營業稅，達到節稅的效果。
現行增值稅有哪些稅收籌劃切入點
3樓：企慧網：免費註冊公司
1.選擇稅收籌劃空間大的稅種為切入點
實際操作中，要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅收籌劃的重點，選擇稅負彈性大的稅種作為稅收籌劃的重點，稅負彈性大，稅收籌劃的潛力也越大。
一般來說，稅源大的稅種，稅負伸縮的彈性也大。
稅負彈性還取決於稅種的要素構成，主要包括稅基、扣除專案、稅率和稅收優惠。
稅基越寬，稅負就越重；或者說稅收扣除越大，稅收優惠越多，稅負就越輕。
2.以稅收優惠政策為切入點
選擇稅收優惠政策作為稅收籌劃突破口時，應注意兩個問題:一是納稅人不得曲解稅收優惠條款，濫用稅收優惠,以欺騙手段騙取稅收優惠;二是納稅人應充分了解稅收優惠條款，並按規定程式進行申請,避免因程式不當而失去應有權益。
3.以納稅人構成為切入點
一般情況下，企業寧願選擇作為營業稅的納稅人而非增值稅的納稅人，寧願選擇作為增值稅一般納稅人而非增值稅小規模納稅人。
因為，營業稅的總體稅負比增值稅總體稅負輕，增值稅一般納稅人的總體稅負較增值稅小規模納稅人的總體稅負輕。
當然，這不是絕對的,
在實踐中要做全面綜合的考慮，進行利弊分析。
4.以影響應納稅額的幾個基本因素為切入點
影響應納稅額因素有兩個，即計稅依據和稅率。
計稅依據越小，稅率越低，應納稅額也越小。
因此，進行稅收籌劃，無非是從這兩個因素入手，找到合理、合法的辦法來降低應納稅額。
5.以不同的財務管理過程為切入點
企業的財務管理包括籌資管理、投資管理、資金運營管理和收益分配管理，每個管理過程都可以有稅收籌劃的工作可做。
（1）比如，按照稅法規定，負債的利息作為所得稅的扣除專案，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業稅後利潤中分配，因此，債務資本籌資就有節稅優勢。
（2）又如，通過融資租賃，可以迅速獲得所需資產,儲存企業的舉債能力，而且支付的租金利息也可以按規定在所得稅前扣除，減少了納稅基數。
更重要的是租入的固定資產可以計提折舊，進一步減少了企業的納稅基數，因此，融資租賃的稅收抵免作用極其顯著。
（3）投資管理階段，選擇投資地點時，選擇在沿海開發區、高新技術開發區、國家鼓勵的西部,會享受到稅收優惠；選擇投資方式時，如果企業欲投資一條生產線，是全新購建還是收購一家幾年賬面虧損的企業？除考慮不同投資方式實際效益的區別外，還應注意到收購虧損企業可帶來的所得稅的降低；選擇投資專案時，國家鼓勵的投資專案和國家限制的投資專案，兩者之間在稅收支出上有很大的差異，在企業組織形式的選擇上，聯營企業與合夥企業、分公司與子公司、個體工商戶和私營企業，不同的組織形式所適用的稅率是不同的。
（4）經營管理階段，不同的固定資產折舊方法影響納稅，不同的折舊方法，雖然應計提的折舊總額相等，但各期計提的折舊費用卻相差很大，從而影響各期的利潤及應納稅所得額；不同的存貨計價方法的選擇，採購物件是不是一般納稅人也有很大的影響。
稅收籌劃方案的關鍵切入點有哪些？
4樓：稅籌寶
從主要稅種切入要考慮：經濟與稅收相互影響的因素，也就是某個特定稅種在經濟活動中的地位和作用、稅種自身的因素，這主要看稅種的稅負，彈性稅負彈性大，稅收籌劃的潛力也越大、企業的發展目標和發展階段，三個方面的因素。
從納稅的重點環節切入：有些小稅種對企業雖然並不是主要稅種，但也需要針對其納稅的關鍵環節進行籌劃。
從稅收優惠切入：用好、用足稅收優惠政策本身，就是稅收籌劃的過程。但選擇稅收優惠作為稅收籌劃的突破口時，應注意兩個問題：
一是納稅人不能曲解稅收優惠條款，濫用稅收優惠，以欺騙手段騙取稅收優惠；二是納稅人應充分了解稅收優惠條款，並按法定程式進行申請，避免因程式不當而失去應有的權益。
從影響納稅額的幾個因素切入：應納稅額的計算公式為「應納稅額=計稅依據×稅率」。這個公式告訴我們，計稅依據越小，稅率越低，應納稅額就越小。
進行稅收籌劃，要抓住這兩個因素，選擇合理、合法的辦法來降低應納稅額。
抓住政策變化前後的機遇切入：稅制改革對很多企業來說是機遇與影響並存。針對稅制改革，企業稅收籌劃的基本思路是：
用好稅制改革的機遇，對稅改後可能會增加優惠的專案，稅改前不要辦，稅改後去辦；避免稅制改革不利因素的影響，把稅改後會增加負擔的專案，儘量在稅改前辦妥；對於稅改後利弊不確定的專案，儘量稅改前不結案、不封賬、不下結論，使這類專案增加可變性。
5樓：嗨丶zh先生
1. 利用稅收優惠政策
2. 通過分散稅基
3. 利用稅法彈性
4. 利用稅法空白
5. 通過轉讓定價
6. 通過延期納稅
7. 利用會計核算方法
稅務籌劃是在法律許可的範圍內合理降低納稅人稅負的經濟行為。企業稅務籌劃作為一項「雙向選擇」，不僅要求企業依法繳納稅款以及履行稅收義務，而且要求稅務機關嚴格「依法治稅」。企業稅收籌劃在減輕稅收負擔、獲取資金時間價值、實現涉稅零風險、追求經濟效益最大化和維護自身合法權益等方面具有重要意義。
稅收籌劃的目標
（一）實現涉稅零風險
1. 實現涉稅零風險可以避免發生不必要的經濟損失；
2.實現涉稅零風險可以避免發生不必要的名譽損失。
3.實現涉稅零風險，不僅可以減少不必要的經濟和名譽上的損失，而且還可以使企業賬目更加清楚，使得管理更加有條不紊，更利於企業的健康發展，更利於企業的生產經營活動。
（二）減輕稅收負擔
（三）獲取資金時間價值
（四）提高自身經濟效益
（五）維護主體合法權益
進行增值稅稅收籌劃應注意哪些問題
企業在購置固定資產時，進行增值稅稅收籌劃應注意哪些問題，以確保自身所負擔的進項稅額儘可能地抵扣掉呢?身份的選擇 到底哪些企業有空間可以自主選擇納稅身份呢?一般來說，增值額較大的企業適宜選擇小規模納稅人身份，而增值額較小的企業適宜選擇一般納稅人。根據 增值稅實施細則 第三十四條規定，一般納稅人會計核算...
增值稅稅率的知識點有那哪些啊，增值稅有哪些稅率 分別又是多少
同學你好，很高興為您解答！一 稅率的種類 1.關稅的稅率分為進口稅率和出口稅率兩種。其中進口稅率又分為普通稅率 最惠國稅率 協定稅率 特惠稅率 關稅配額稅率和暫定稅率。2.進口關稅一般採用比例稅率，實行從價計徵的辦法，但對啤酒 等少數貨物則實行從量計徵。對廣播用錄影機 放像機 攝像機等實行從價加從量...
增值稅稅率，增值稅適用6 稅率的行業有哪些
稅人銷售貨物 勞務 有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項 第四項 第五項另有規定外，稅率為17 納稅人銷售交通運輸 郵政 基礎電信 建築 不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11 營業稅改徵增值稅試點實施辦法 第十五條 增值稅稅率 一 納稅人發生應稅行為，除...