1樓：匿名使用者
1、納稅基數，是按應發工資總額計算的，無論是基本工資，加班費，各種補貼，都屬於應稅工資範疇，所以基數是按5200，五險一金未必是以工資為基數的，可以按社平工資，外地戶口可以按最低工資，所以不能判定你的五險一金是否合適。
2、同上。
3、公司降低基本工資，增加補貼之類的，在計算加班費、日後加薪等各個環節都是對公司有利的，比如加班費，可以只按基本工資計算，這樣可以明顯降低員工加班費。
2樓：明稅
您好，您的工資總額=實發工資+五險一金
五險一金=工資總額*繳納律
個人所得稅=（工資總額-法律規定範圍內的五險一金-3500）*相應稅率-速算扣除數
也就是說您的五險一金是按稅前總額繳納，所得稅是按淨收入額計算繳納未名明德
3樓：
五險一金是按上年的收入來計算的，包括工資、獎金和福利等，從這一點來說拆與不拆一樣。
公司將你的收入分成基本工資、津貼、....等等，對公司有利，比如：加薪按基本工資來算增長百分比、獎金按基本工資為基數發放、加班費按基本工資計算等，也就是說基本工資是根本，其他的靠不住。
4樓：紫竹蔭
1、應發工資=2700+2500=5200 所得稅是按照5200為基數 五險一金按照你合同簽訂的工資作為基數
2、剛進公司，試用期稅前2960，五險一金基數是2960，不交稅。轉正後，稅前3700，社保每年4月基數調整，公積金每年7月基數調整，調整的時候如果你已經變成3700或者更多，就按照那個基數來。五險一金個人部分是18%。
應付工資總額與實際工資總額
5樓：李超是超帥
應付總額=實發工資+個人所得稅+保險 工資總額當中有一些扣費:如:缺勤、病假之類,不能列入工資總額。工資總額是應付工資貸方發生額，未扣除任何代扣款項前的工資數目。
6樓：斜橋居士
1、應付工資總額是指用人單位應該支付給勞動者的工資報酬（含工資、津貼、獎金等）；
2、實際工資總額是指用人單位在應付工資總額扣除「五險一金」個人承擔部分、個人所得稅等扣款後應支付給勞動者的工資總額。
7樓：似水驕陽
實際工資總額22000，福利費22000*14%
計稅工資按平均人數*1600*2
應付工資餘額12000
8樓：我在百科
大原則：稅務上的工資和會計是不一樣的
1、稅務的工資是實發數，應該把開辦費裡的10000計算進去，即10000+12000＝22000，福利費22000*14%
2、糾正樓上兄弟：外商獨資企業的計稅工資是按實際列支，與1600的標準無關。（可恨吧，要不怎麼要統一所得稅法呢）
3、至於應付工資總額，稅務不管，會計處理也無所謂，只要向樓上說得應付工資餘額12000 就得了
9樓：匿名使用者
我的理解是，十月份工資發放10000元，11月份計提、12月份發放12000元；12月份計提1月份發放12000元。
稅務上並沒有法規明確工資總額是實發數額。但是，由於稅法的原則是「權責發生制」，因此，我認為工資總額應該是計入費用的總額。
至於福利費，應該是據實列支但不能超過14%。也就是說，如果當年實際發生的小於14%不用調整。如果大於14%調整，但不能沒有實際發生而計提。具體可以參考國稅函[1999]709
繳納社保基數與工資總額的關係
10樓：科學喵
繳納社保基數與工資總額的關係是，繳納社保基數一般以上一年度本人工資收入為繳費基數。
（1）職工工資收入高於當地上年度職工平均工資300%的，以當地上年度職工平均工資的300%為繳費基數；
（2）職工工資收入低於當地上一年職工平均工資60%的，以當地上一年職工平均工資的60%為繳費基數；
（3）職工工資在300%—60%之間的，按實申報。職工工資收入無法確定時，其繳費基數按當地勞動行政部門公佈的當地上一年職工平均工資為繳費工資確定。
每年社保都會在固定的時間（3月或者7月，各地不同）核定基數，根據職工上年度的月平均工資申報新的基數，需要準備工資表這些證明。
工資薪金所得應該填3000元，如果私自按照社保繳納標準進行所謂「相應調整」，是不合理的。
11樓：到永久
工資薪金所得應該填3000元，如果私自按照社保繳納標準進行所謂「相應調整」，是不合理的。
社會保險繳費基數（即所謂「社保基數」）是計算用人單位及其職工繳納社保費和職工社會保險待遇的重要依據。社保基數有上限和下限之分，具體數額根據各地區實際情況而定。
此問題中，「上海最低標準的社保，每月1247.7元，基數2599元」即社保基數的下限為2599元。而員工工資為3000元，略高於社保基數的下限，應如實填報為3000元。
社保應該按照職工的實際收入繳納，職工的工資低於當地社會平均工資60%的，按照社平工資的60%繳納，高於社平工資300%的，按照社平工資的300%繳納，在兩者之間的，按照實際工資繳納，應該對比社會平均工資是否低於或者超過社平工資的60%或者300%。
如果在兩者之間，應該按照實際3000元作為繳費基數填報，社會保險法明確規定，不按時足額繳納，是要接受處罰的。
擴充套件資料
針對用人單位工資發放形式的多種化，職工在確定繳費基數時應注意以下幾個方面：
（1）單位從職工工資中直接代扣代繳的各項社會保險費、住房公積金和個調稅等，應納入繳費基數。
（2）單位以現金或銀行存款形式支付給職工個人的交通補貼、**補貼、午餐補貼、過節費以及支付高溫、高空、井下、有毒有害等特殊崗位的津貼，應納入繳費基數。
（3）單位通過稅後利潤提成或分紅的辦法支付給職工個人的工資，應納入繳費基數。
（4）實行底薪制的職工，根據營業額或經營業績提成取得的收入，應納入繳費基數。
（5）實行業務承包或費用包乾，單位不再報銷差旅費用的職工，其承包收入中的60%應納入繳費基數。
12樓：之何勿思
社保基數和工資是直接掛鉤的。
照社保繳納標準相應調整，這樣合理。
關係：社保應該按照職工的實際收入繳納，職工的工資低於當地社會平均工資60%的，按照社平工資的60%繳納，高於社平工資300%的，按照社平工資的300%繳納，在兩者之間的，按照實際工資繳納，應該對比社會平均工資是否低於或者超過社平工資的60%或者300%，如果在兩者之間，應該按照實際3000元作為繳費基數填報，社會保險法明確規定，不按時足額繳納，是要接受處罰的。
一、社保繳納基數應當按照勞動者應發的工資作為社保繳納的基數。
社保基數的計算方法為：
你工資低於社保下限基數，按下限基數繳納。如高於下限，按實際去年全年平均工資繳納。新進員工為第一個月工資為基數;老員工社保基數調整為上一年度月平均工資為基數,如工資低於或高於當地最低或最高社保基數,以最低或最高社保基數為繳納基數。
13樓：法妞問答律師**諮詢
繳納社保基數和工資總額不相等，但與工資總額有關。
繳納社保基數也叫社會保險繳費基數，是參保單位和參保人員繳納社會保險費的依據。社會保險繳費基數×繳費比例=應繳社會保險費。
工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額。工資總額由六個部分組成：計時工資;計件工資;獎金;津貼和補貼;加班加點工資;特殊情況下支付的工資等。
在社保繳納和工資總額的關係中，社保應該按照職工的實際收入繳納，職工的工資低於當地社會平均工資60%的，按照社平工資的60%繳納，高於社平工資300%的，按照社平工資的300%繳納，在兩者之間的，按照實際工資繳納，應該對比社會平均工資是否低於或者超過社平工資的60%或者300%，如果在兩者之間，應該按照實際3000元作為繳費基數填報，社會保險法明確規定，不按時足額繳納，是要接受處罰的。
14樓：劉世媛
一般情況下，職工的社保繳費基數是本人上年度月平均工資。
社保繳費基數上下浮動，會影響職工每月到手工資。若按照本人上年度月平均工資確定社保繳費基數，如果本人上年度月平均工資沒有**，那麼你的社保繳費就不會增加。對於少數工資收入偏高和偏低的參保職工，社保費會隨社保繳費基數的調整而變動，到手的工資也會發生變化。
以下是社保繳納的具體計算方法：
1. 養老保險：單位繳納員工工資總額的22%，個人8%;
2. 醫療保險：如果繳費比例是9.5%，則單位繳7.5%，個人繳2%;
3. 工傷保險：工傷保險全部由單位繳費，繳費比例可以是社平基數的60%，也可以是100%；
4. 生育保險：生育保險全部由單位繳費，繳費比例一般為6%;
5. 失業保險：可以繳納社平基數60%的3%，也可以繳納社平基數100￥的3%；
6. 法律規定，用人單位需要按照員工的工資水平購買社保，若私自採取最低基數購買是不合法的，員工可以向社保中心舉報，讓他們核查。應該按照上一年度的收入月平均數繳納，如果由於基數低而少繳納，可以要求公司補足，協商不成，可以仲裁。
工資單是證據，可以要求單位按實際繳納。可以向勞動監察大隊投訴;或者委託律師處理。
15樓：職場導師潘先生
回答社保基數和工資的關係：社保繳納基數應當按照勞動者應發的工資作為社保繳納的基數。
根據社會保險法規定，用人單位繳納社保費用基數是以本單位職工工資總額確定，職工繳費基數是以職工本人工資確定。
但在實際操作中，是以本人上年度月平均工資計算，還有上限與下限之分，具體數額根據各地區實際情況而定。
一般本人月平均工資低於當地月平均工資60%的，按當地職工月平均工資的60%繳費；超過當地職工平均工資300%的，按當地職工月平均工資的300%繳費，超過部分不記入繳費工資基數。
華律網法律依據：
《中華人民共和國社會保險法》第十二條
用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費，記入基本養老保險統籌**。
職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費，記入個人賬戶。
《中華人民共和國社會保險法》第十五條
基本養老金由統籌養老金和個人賬戶養老金組成。
基本養老金根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定。
《中華人民共和國社會保險法》第三十五條
用人單位應當按照本單位職工工資總額，根據社會保險經辦機構確定的費率繳納工傷保險費。
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