建築行業收入很營業稅怎麼確認

2022-03-01 03:16:13 字數 800 閱讀 8540

1樓:匿名使用者

根據稅法相關規定,預收賬款須計提相關稅費,因此你可以掛賬在預收賬款,等到正式開工產生成本的時候再轉列成本就行了。

2樓:匿名使用者

一樓的回答什麼意思?人家問的重點是是否要交企業所得稅!!!

建築企業的預收賬款是指工程專案尚未開工時收到的款項。預收賬款作為一項流動負債,應在一個營業週期或一年內轉為收入,不允許長期掛賬。

如果在建築合同的結果能夠可靠估計的情況下,你的預收賬款應該在營業週期或者一年內轉為收入,收入額就為你應繳的企業所得稅的應稅收入。而且,建築業的預收賬款在轉為收入時會涉及營業稅、城建稅、教育費附加、印花稅。

所以。要按確認的收入,交企業所得稅

3樓:翦佛

1.收到工程預付款:

借:銀行存款 .

貸:預收賬款—

2.納稅

借:應交稅金—應交營業稅

借:應交稅金—城建稅

借:其他應交款—教育附加費

貸:銀行存款

3.根據監理和對方確認的工程計量支付賬單 確認收入借:應收賬款

借:工程結算稅金及附加

貸:工程結算收入

貸:應交稅金—應交營業稅

貸:應交稅金—城建稅

貸:其他應交款—教育附加費

4.收到工程款

借:銀行存款

貸:應收賬款

5.月份終了,結轉成本

借:工程結算收入

借:工程結算成本

貸:工程施工

貸:工程結算稅金及附加

貸:本年利潤

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