1樓:匿名使用者
根據稅法相關規定,預收賬款須計提相關稅費,因此你可以掛賬在預收賬款,等到正式開工產生成本的時候再轉列成本就行了。
2樓:匿名使用者
一樓的回答什麼意思?人家問的重點是是否要交企業所得稅!!!
建築企業的預收賬款是指工程專案尚未開工時收到的款項。預收賬款作為一項流動負債,應在一個營業週期或一年內轉為收入,不允許長期掛賬。
如果在建築合同的結果能夠可靠估計的情況下,你的預收賬款應該在營業週期或者一年內轉為收入,收入額就為你應繳的企業所得稅的應稅收入。而且,建築業的預收賬款在轉為收入時會涉及營業稅、城建稅、教育費附加、印花稅。
所以。要按確認的收入,交企業所得稅
3樓:翦佛
1.收到工程預付款:
借:銀行存款 .
貸:預收賬款—
2.納稅
借:應交稅金—應交營業稅
借:應交稅金—城建稅
借:其他應交款—教育附加費
貸:銀行存款
3.根據監理和對方確認的工程計量支付賬單 確認收入借:應收賬款
借:工程結算稅金及附加
貸:工程結算收入
貸:應交稅金—應交營業稅
貸:應交稅金—城建稅
貸:其他應交款—教育附加費
4.收到工程款
借:銀行存款
貸:應收賬款
5.月份終了,結轉成本
借:工程結算收入
借:工程結算成本
貸:工程施工
貸:工程結算稅金及附加
貸:本年利潤
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