1樓：一身氙氣
在現行的出口退稅預警評估體系基礎上加強資訊化管理和人才隊伍建設；強化徵退查一體化機制，打造出口退稅管理與監管資訊共享「大平臺」；建立多部門聯動協作機制，加強出口退稅預警評估體系的實際效果，使出口騙稅得到有效防範。核實上游供貨方是否為商業零售企業。從商業零售企業購進出口貨物後再報關出口這種行為，一般來說其經營不太正常，除非所出口的貨物為商業零售企業總經銷或者生產企業成立銷售公司統銷自產貨物。
商業零售企業經銷商賣手機一般不給，就像加油站一樣，所以沉積票很多，從而有了**的可能。外貿企業從事的此類出口業務，可根據外貿企業已申報退稅的進貨明細中的供貨方，與徵管資訊系統的登記資訊進行比對，一旦核實上游供貨方為商業零售企業，需重點核實其購進貨物的真實性。摸清該批出口貨物的貨款支付情況。
稽核購銷合同、外銷合同邏輯關係，根據增值稅專用上註明的合計金額和，一要查詢相對應的實際付款金額和付款日期；二要查詢以什麼方式支付的，特別要注意以信用卡、借記卡支付的相關資訊；三要查詢實際收款人及收款金額；四要了解經辦此類具體事項的當事人；五要比對每次付款的日期與銷貨款結匯日期之間的關係，調查資金迴流情況。到出口企業進行實地調查。一要摸清出口企業的基本情況，包括企業的成立日期、企業法人代表及實際經營人、經營專案、規模大小和盈虧等情況。
二要向出口企業瞭解具體某筆業務是如何交易的，包括具體成交過程、涉及相關人員、簽訂的購銷合同。三要了解出口貨物**及付款情況，、日期、支付方式、資金**。四要查清出口企業上游供貨企業性質是商業零售企業還是生產企業，以及出口企業與上游供貨企業的關係。
五要延伸檢查上游企業供貨情況，核查進貨手機型號與開出用於退稅型號是否相同，出口貨物報關單上載明的商品名稱用發票上註明的貨物名稱和型號是否相符。六要上網查詢出口手機目的港**，與進項**比較，對比檢視外銷價是否遠遠低於進價。七要檢視出口企業貨款來自哪個國家或地區，是否報關單及銷售合同體現的出口地相符，貨款支付採用何種方式和工具，付款人是誰，銀行賬號或銀行卡號等資訊。
如果結匯水單顯示多個付款人支付同一筆貨款的，應核實是否從香港等金融監管寬鬆的地區或國家付款，是否存在「地下錢莊」付款。完善業務流程，改進工作方式。研究出口退稅業務流程，改善傳統出口騙稅防範工作，提升出口退稅監管質效。
防範出口騙稅的主要風險點
2樓：匿名使用者
各管理部門也簡化和下放了大量行政審批事項，各項稅收管理方式由事前審批、事中管理向事後監督轉變，對稅務機關來說，出口退稅的風險管理也應與時俱進。在眾多出口商品中，手機具有體積小、便於運輸攜帶、價值高、社會需求大、退稅率高等特點，越來越受騙稅分子青睞。手機歷來被國家稅務總局作為關注商品，如何有效防範手機出口騙稅風險成為一個亟待解決的問題。
一要查詢相對應的實際付款金額和付款日期；二要查詢以什麼方式支付的，特別要注意以信用卡、借記卡支付的相關資訊；三要查詢實際收款人及收款金額；四要了解經辦此類具體事項的當事人；五要比對每次付款的日期與銷貨款結匯日期之間的關係，調查資金迴流情況。到出口企業進行實地調查。一要摸清出口企業的基本情況，包括企業的成立日期、企業法人代表及實際經營人、經營專案、規模大小、納稅（稅負及稅額）和盈虧等情況。
出口退稅怎樣發展成出口騙稅
3樓：一身氙氣
一要查詢相對應的實際付款金額和付款日期；二要查詢以什麼方式支付的，特別要注意以信用卡、借記卡支付的相關資訊；三要查詢實際收款人及收款金額；四要了解經辦此類具體事項的當事人；五要比對每次付款的日期與銷貨款結匯日期之間的關係，調查資金迴流情況。到出口企業進行實地調查。一要摸清出口企業的基本情況，包括企業的成立日期、企業法人代表及實際經營人、經營專案、規模大小、納稅（稅負及稅額）和盈虧等情況。
稅務機關應採取哪些措施防範和打擊騙取出口退稅
如何辦理進出口退稅，外貿進出口退稅具體怎麼操作？
進項發票已認證退稅 報關出口，且兩種憑證在國稅局能查到的前提下可以開始申報退稅流程 二 配單 三 自檢申報並根據疑點調整明細 四 正式申報 五 列印報表，裝訂備查 六 關注退稅稽核進度 1 網上申領核銷單，順序登入電子口岸執法系統 選擇出口收匯 核銷單申領 2 領取紙質核銷單，順序憑申領過的電子口岸...
如何取得出口退稅認定
退稅三大件 報關單，核銷單，增值 工廠做出口退稅 必須工廠是一般納稅人工廠 能開17個點的增值 個人或者 公司 只要供貨商能開17個點的成品增值 就可以操作。到稅局填 出口 抄貨物襲退 免 稅認定表 附帶資料 1 稅務登記證 副本 2.已辦理備案登記並加蓋備案登記專用章的 對外 經營者備案登記表 原...
出口退稅 出口零稅率 出口免稅三者有什麼區別
回答零稅率和免稅的區別是什麼？稅率為零不等同於免稅。二者區別在於 一是納稅人銷售零稅率貨物在稅法規定具有納稅的義務，但由於規定稅率為零，納稅人無稅可納。而免稅則指國家根據政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務。二是納稅人銷售零稅率貨物既然有納稅義務，同樣具有抵扣稅額的權利，從形式上表現為退給納稅人在各...