1樓：小火柴工作室
這種情況屬於比較典型的抽逃註冊資金。好在今年開始，企業年檢由檢驗驗照制度改為報告公示制度，目前具體實施細則還沒有出臺，年檢工作暫停，你還有時間把中介轉走的款儘快處理一下。否則工商一查一個準，弄不好要被罰款。
其實，這個問題你大可不必操心和糾結，銀行上沒有錢，經營業務就無法開展，老闆會想辦法弄來錢的。如果老闆也不管，還成立公司做什麼？
銀行賬面有多少錢沒人管你，這是你們自己的事情。如果用費用或成本抵消「其他應收款」，不要貸方不要做銀行，你的銀行里根本沒有錢，貸方記賬不就成了負數了嗎？貸方計入「其他應收款」，如下：
借：**費用 / 工程施工 等
貸：其他應收款
這樣你的「其他應收款」賬戶才能逐漸減少，甚至平賬。
建議你向老闆說明情況，年檢制度改革並不意味著企業註冊資金可以隨意轉走，工商反而會加大監管力度，依法查處各類違反企業登記管理法律法規的行為，抽逃註冊資金就屬於違法行為。
2樓：賽佩乜易夢
施工企業墊付工程資金，實際上就是業主或投資方等延遲付款時間，例如原先在正負零就付款，有可能要求施工企業在主體封頂後才能申請工程款。墊資的賬務處理與正常情況是一樣的。
3樓：才蓮仲俊才
借：銀行存款
貸：實收資本
沒有太看懂你那前兩個月的賬。
我公司的銷售是一對一的，月末結轉庫存商品是不是可以直接結轉借：主營業務成本
貸：庫存商品
是的，可以直接結轉。不用什麼附件吧。
4樓：swt財稅
樓主所說的這種業務，從業務性質來說是違法的，屬於虛假投資的行為。
但是現在很多企業都在這樣操作，因此很多人認為存在即合理，所以你首先要明白這種操作的非法性。
但是在現實中，很多企業都會這樣操作，如果你是財務人員的話，就要注意了，類似的問題，需要及時找企業負責人陳明相關利害，同時提出具體的解決方案。
一般企業對於抽資的行為，為了便於賬務處理，都是暫掛往來的，及時敦促企業領導人解決資金實際問題，沒有資金，企業也是無法運作，因此不是沒有錢，而是不規範操作，只要把握這些，及時做好賬務處理就可以了。另外在賬面上沒有資金可用時，需要及時準備庫存現金，把經營者墊付的資金及時入賬即可。
墊資註冊公司應如何做會計處理
5樓：手機使用者
一、墊資是有一定風險性，是一種違法行為，查處到會處以抽逃註冊資本5－15％的罰款．情節嚴重負擔刑事責任。
是否墊資可以從賬務中查出來，所以採用墊資成立公司，會計做帳是關鍵。
會計憑原始憑證做賬。
四、因此採用墊資一定要墊資機構出具以下做賬原始憑證：
1、現金交款單（回單）即為錢存入驗資帳戶證明，假如沒有這張憑證，會計無法做帳，跟本反應不出來註冊資本是否存入驗資專戶。
2、貸方特種轉帳憑證即為錢從驗資專戶轉入基本賬戶憑證宗上所述：找墊資機構代為辦理有公司應當有：
1、營業執照2、**證3、國、地稅登記證4、章5、驗資報告重點注意的是：
1、現金交款單（回單）
2、貸方特種轉帳憑證
3、現金支票存根或轉賬支票存根
墊資費用大概是按照所墊資金0.8%收取。「冠亞工商」為你解答
施工業墊資賬務處理
6樓：匿名使用者
如果你們是承包工程，發生的「墊付」成本，借：工程施工 貸：銀行存款，甲方付款時，借：銀行存款，貸：工程結算收入 同時，借：工程結算成本 貸：工程施工
7樓：匿名使用者
施工企業墊付工程資金，實際上就是業主或投資方等延遲付款時間，例如原先在正負零就付款，有可能要求施工企業在主體封頂後才能申請工程款。墊資的賬務處理與正常情況是一樣的。
8樓：子龍
施工企業會計核算基礎
施工企業稅收籌劃
這兩個都不錯
老闆墊資經營如何做會計分錄？
9樓：金果
老闆墊資經營會計處理方法：
1、向老闆借的現金，給老闆開一張借款收據入賬借：現金
貸：其他應付款-xx老闆
2、發生的各項支出
借：管理費用、固定資產等科目
貸：現金
3、收回貨款
借：現金
貸：主營業務收入
貸：應交稅金-增值稅
4、還老闆現金時，做一張還款支出報銷憑證入賬借：其他應付款-xx老闆
貸：現金
10樓：匿名使用者
會計案例：某企業剛成立，很多日常的開銷都是用老闆的現金。這筆費用最終需要歸還老闆個人。
會計處理方法：1、向老闆借的現金，給老闆開一張借款收據入賬借：現金貸：
其他應付款——xx老闆2、發生的各項支出借：管理費用、固定資產等科目貸：現金3、收回貨款借：
現金貸：主營業務收入貸：應交稅金——增值稅4、還老闆現金時，做一張還款支出報銷憑證入賬借：
其他應付款——xx老闆貸：現金
施工業關於墊資，如何計提管理人員工資等賬務處理
11樓：幸福千羽夢
施工墊資，計提管理人員工資等賬務處理與不墊資的一樣，沒區別。
施工企業的核算：
1、收入核算
（1）收到工程進度款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
（2）工程完工結算，結轉預收工程賬款時
借：工程結算收入
貸：預收賬款
（3）結轉收入
借：工程結算收入
貸：本年利潤
2、成本核算
（1）工程發生的材料款、人工費（工資）、機械使用費等借：工程施工--材料費、人工費等
貸：銀行存款、應付工資等
（2）工程完工結算，結轉施工成本
借：工程結算成本
貸：工程施工
（3）結轉成本時
借：本年利潤
貸：工程結算成本
注：不管是墊資，還是對方先撥付30%預付工程款，只要把收入、成本（支出）核算清楚就可以了。
12樓：
1.如果你們是承包工程，發生的「墊付」成本，借：工程施工
貸：銀行存款，
2.甲方付款時，
借：銀行存款，
貸：工程結算收入
3. .同時結轉成本
借：工程結算成本
貸：工程施工
4.，工資按計劃計提做：年底在決算差額（報個人所得稅）按施工現場的管理人員與工人不同做借：工程施工--間接費用；
借：工程施工--工資
貸：應付職工薪酬
13樓：向日葵
1、乙方購買的材料或開支入「工程施工」-材料費/間接費2、收到工程款，如果雙方做結算入「工程結算收入」，未做結算只是工程進度款或預付款，貸方入「應收帳款」或「預收帳款」
3、公司分錄同上，專案收到公司轉入工程款可以走「內部往來」科目4、按正常的費用計提管理人員工資，按年發放，會合並計徵個人所得稅5、工程完工後，將各項成本，費用轉入「工程結算成本」
接受捐贈固定資產賬務處理，接受捐贈的固定資產如何入賬
執行新會計準則接受捐贈資產 借 固定資產 x100000 貸 營業外收入 捐贈利得100000 由於接受捐贈一般沒有增值稅專用發票，還要計算應交稅費 應交增值稅。執行企業會計制度接受捐贈資產 借 固定資產 x100000 貸 資本公積100000 由於接受捐贈一般沒有增值稅專用發票，還要計算應交稅費...
建築施工企業掛靠經營賬務處理，關於建築企業的掛靠業務入賬賬務處理問題
你們不需要重複納稅了 因為該工程款的稅金已由b單位繳納 關於建築企業的掛靠業務入賬賬務處理問題 一般，這種情況通過核定徵收企業所得稅來隱瞞掛靠的經營模式，但如果不能隱瞞，則 應如何處理呢？通過一個例子來說明。張三建築公司搞了個二級資質，朋友的公司或施工隊都掛靠他來經營。李四公司承攬了一筆建築業務，合...
專案管理的賬務處理，專案管理的賬務處理
先收款時 借 銀行存款 貸 預收帳款 支付設計費用等時 借 工程成本 貸 銀行存款 管理費用應該不能計算在成本里面，只能在收入裡面支出借 管理費用 貸 銀行存款 收到百分之3收入時 借 銀行存款 貸 營業收入 不是主營業的話，應計入其它營業收入 比如 收到預付款.100000.00 分錄 借 銀行存...