1樓：會計學堂
稅費申報表，主要涉及城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、規費等。只需要你填寫計稅依據就可以了，應稅金額是自動算出來的。
稅費種申報表填表須知 ：
一、「經濟型別」欄按國有、集體、私營、股份制、有限責任公司、外資企業(按合作、合資、外商獨資經營企業分類填寫)、其他等項內容填寫。
二、第2項「稅目」主要指營業稅稅目：①交通運輸業②建築業③金融保險業④郵電通訊業⑤文化體育業⑥娛樂業⑦服務業⑧轉讓無形資產⑨銷售不動產
三、第4項「稅款所屬時期」是指申報的稅款屬於何月、季、半年、年度。
四、第5項「營業收入總額」是指本月的全部營業收入;增值稅、消費稅總額是指應納的增值稅、消費稅總額，據此計算應在地方稅務機關繳納的城建稅、教育費附加稅(費)額。
五、第6項「允許扣除金額」指按稅法規定，可以從營業收入總額中扣除的金額。如納稅人填寫此欄，則第7項「計稅金額(數量)」=5-6
六、第8項「稅(費)率(單位稅額)」是指營業稅、城建稅、房產稅、印花稅等稅種的稅率，教育費附加的附加率，文化事業建設費的費率;車船使用稅中不同型別、座位、噸位車船每輛、每噸的單位稅額等。
七、第11項「批准減免稅(費)額」是指經稅務機關批准的政策性(稅收法規規定的減免稅)或困難性減免稅(費)額。
八、第13項「實際繳納稅(費)額」=9-(10+11+12)
九、第16項「累計欠繳稅(費)額」是截止當期申報，納稅人累計欠繳稅款金額。
十、第17-19項「逾期申報納稅」指從超過稅務機關核定的納稅期限的次日計起，電腦將根據記錄的逾期天數按規定的處罰標準計算罰款及計收滯納金，由稅務機關填寫。
十一、個人所得稅扣繳義務人辦理申報納稅時，除填報本表外，還應填報《個人所得稅扣繳稅款報告表(綜合申報表附表)》。
十二、個人所得稅扣繳申報欄中的「其他所得」是指除所列專案外的其他所得的扣繳申報，具體專案應在附表中列明。
十三、每次申報，納稅人必須填寫「納稅人宣告」欄;有委託稅務**的，必須填寫「授權人宣告」、「**人宣告」欄。
十四、納稅人申報繳納車船稅、印花稅應附報明細表。
十五、納稅人申報繳納房產稅，應在第7項「計稅金額(數量)」中填寫房產餘值(房產原值扣除30%後的餘值)或房產租金收入;房產面積、房產原值等資料應在本表對應欄目中填寫。
一個稅務會計的業務題，求各位幫忙解答一下，最好有步驟，謝謝各位了
2樓：匿名使用者
可抵扣copy暫時性差異:500+400=900萬元應納稅所得額：6000+500+400-200=6700萬元應交所得稅：
6700*0.25=1675萬元遞延所得稅：900*0.
25=225萬元
所得稅費用：1675-225=1450萬元會計分錄：
借：所得稅費用1450
借：遞延所得稅資產225
待：應交稅金-所得稅1675
關於初級會計實務的題，請大家幫忙解答一下謝謝啦
3樓：金劍走偏鋒
根據資bai料（1），企業處理正確的是（dub.材料採購zhi90000）在途物資是實際成本dao核演算法用的會版計科目，
根據資權料（1）和（2），企業處理正確的是（a.材料成本差異為節約9000），入庫計劃成本4950x20=99000元，實際成本90000元。
根據資料(3)，企業處理正確的是（a、b ）。兩個選項合起來才是正確處理，這個是不定項選擇的題目吧？
根據期初資料以及資料（1）-（4），以下企業處理正確的是（a、b、c）。1、3貸方12000元，b正確，4、借方8000元，a正確，（6152+8000-12000）/（30000+99000+60000+80000）x100%=0.8%。
根據期初資料和資料（1）-（5），2023年6月30日甲企業相關會計科目期末餘額計算結果正確的是（b、d ）。銀行存款300000-105300-66690=128010，b正確，原材料：30000+99000+60000+80000-84000=185000元，d正確。
~~~~~~~~一道成本會計題目，請高手們幫我解答一下，謝謝各位了~~~~~~~~~
4樓：匿名使用者
1.此題屬於以前的題目，新的企業所得稅規定現在企業不再計提職工福利費，根據實際發生數額確認費用.
2.a和b產品沒有bom清單，材料成本，多餘……
3.本題考核的重心僅僅是製造費用的確認和分配
4.抓住成本計算規則——分攤方法：製造費用分攤（本期投入產品的生產工時比例分配）
具體的解答過程如下：
1.領用材料——車間耗用計入製造費用2100元
2.低值易耗品——車間領用計入製造費用，五五攤銷法，本期攤銷2400*50%
3.工資——生產工人工資計入生產成本，車間管理人員工資計入製造費用4600元
4.職工福利——車間管理人員的工資14%計入製造費用4600*14%
5.折舊，按百分比計算（屬於淨殘值為零），具體什麼直接方法本題沒有考核。考了固定資產折舊時期的處理，當月購進不折舊。本月應計提的折舊額：400000*4%
6.生產車間發生的辦公費計入製造費用331
78.其實際是一個張簡單的進耗存報表，產品的專案成本包括：材料成本，直接人工，製造費用
產品 期初 本期轉入 本期轉出 期末
名稱 數量 制費 數量 制費 約當數量 數量 制費 數量 制費
a 15 25656 15 24 20 10
b 16 12324 14 24 18 12
合計 31 37980 29 38 22
本期轉入的製造費用合計數等於以上各項1-6計算出來的合計數。根據製造費用分攤方式——本期投入產品的生產工時比例分配（本期轉入數量*定額工時，問題2），進入a，b本期製造費用下面（即問題3）。
然後就是確定本期完工轉出和期末製造費用單價：
a約當數量=20+10*40%，即都是24個，（本期期初金額+本期發生金額）/約當數量=單價，分別乘以本期轉出數量，得出本期轉出金額（問題4）。
7.b的製造費用：另外一種製造費用分攤方法，定額分配，即進耗存報表先計算期末，在根據本期期初+本期發生-本期期末=本期轉出，倒擠出產品成本的方法。本題只要求計算期末（第4問）
即完工定額12*8*50%*140
5樓：老賢才
首先我想說一下，第三個條件我按製造費用-工資是8600算的
基本生產車間月初在用固定資產原值400000元，按月折舊率是4%。又當月投入的固定資產當月不計提折舊。
1、借：製造費用16000（400000*4%）
貸：累計折舊16000
2、a：20臺*15小時=300小時 b：18臺*8小時=144小時
3、總成本：4800+1200+20000+2800=28800 總製造費用：2100+8600+1204+331+16000=28235
a 在產品工時=完工產品定額工時*完工率*期末在產品數量 15*40%*10=60小時
b 同理： 8*50%*12=48小時
總工時：300+144+60+48=552小時 總製造費用28235÷總工時=51.1504元/小時
a完工產品分擔的製造費用 51.1504*300=15345.109 a在產品應分擔的製造費用51.
1504*60=3069 b產品分擔的製造費用 51.1504*144=7365.6576 b在產品應分擔的製造費用51.
1504*48=2454.5492
在加上月初的a總製造費用15345.109+3069+25656= 44070.109
b總製造費用7365.6576+2454.5492+12324=22144.207
4、期末在產品數量*完工率=約當產量
10臺在產品*40%=4 臺 44070.109÷（20+4）=1836.2545
5、b在產品工時=完工產品定額工時*完工率*期末在產品數量
8*50%*12=48小時 b在產品分擔的製造費用=定額成本每小時140元*48小時=6720元
回答完畢！！！可能我做的這些結果不正確，但我是這麼認為的。
請會計高手來回答一下關於審計的一個問題。謝謝！ 20
6樓：匿名使用者
1、確定註冊會計師應該進行控制測試
2、控制測試的意義有如下幾點：
一、審計必備之附檔，審計公司的上級部門審查審計公司時會需要用到；
二、瞭解被審計公司的內部控制流程，確認公司執行該流程的真實性，進一步的確認公司財務資料的真實性，提高審計報告的準確性和公信力，對被審計公司流程上的缺陷和風險提出實質性的審計意見，供企業參考；
三、審計公司若不做點什麼，你給審計費的時候會覺得很虧。
7樓：匿名使用者
首先，我是低手哦。
我好像記得審計學上要是控制程式能夠對防止重大錯報提供保證的話，是不在需要進行控制測試的吧。
請教一下關於雨的經典片斷
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