1樓：養狗律師賈寶驊
一般來說如果遇到這種問題有兩種處理方式，直接按照實際支付金額入賬，或者湊齊支付金額才能入賬。
【防止虛開發票】
如果遇到此類情況千萬要注意，不然很有可能會被認為虛開發票。虛開發票是指不如實開具發票的一種舞弊行為，納稅單位和個人為了達到偷稅的目的或者購貨單位為了某種需要在商品交易過程中開具發票時，在商品名稱、商品數量、商品單價以及金額上採取弄虛作假的手法，甚至利用比較熟悉的關係，虛構交易事項虛開發票。
【個人建議】
如果遇到此類情況，最好用這樣的方式來解決。 1、發票金額大於實際支付金額的，按實際支付金額入賬。2、發票金額小於實際支付金額的，需要籌齊實際支付的發票數額才能入賬。
而且銷售者讓如果發生在確認銷售收入之前。
【擴充套件資料】
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由**方向購買方簽發的文字，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議**。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向**方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。
**部門收費、徵款的憑證各個時期和不同收費徵款專案稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重複或跳號。
2樓：奧妙的數學開拓
發票開票金額少於實際支付的金額這種現象，在當今社會上很少發生，有時也可能是當事人不注意或一時疏忽造成。記賬只能按照發票的金額來記，至於多支付的現金由當事人承擔，或者由當事人前去更換髮票。
3樓：匿名使用者
購銷雙方應按交易金額足額開具和索取發票，如未開足，應補開，以便雙方平帳。
若不再補開，對於購方而言只能掛在應付賬款的借方，銷方只能掛在應收賬款的貸方。
4樓：瀋陽金蝶軟體
按規定來說要找對方從新開票的。
但是不具有重要性，直接轉入營業外支出，按照違約金來處理。
望樓主採納
瀋陽金蝶財務為您解答
5樓：匿名使用者
可以通過補開發票處理或者調帳
增值稅發票金額小於實付金額，如何處理
6樓：金果
增值稅發票金額小於實際支付金額的，需要籌齊實際支付的發票數額才能入賬。
銷售折讓如發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認； 已確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的應交增值稅銷項稅額。
擴充套件資料：
退貨與銷售折讓的賬務處理方法：
退貨與銷售折讓是企業經常性的經營行為，若不正確處理這些業務，將會在會計核算上帶來很多不便。
1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的
購買方須將原增值稅專用發票第二聯（稅款抵扣聯）和第三聯（發票聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應視不同情況作下述處理：
⑴銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯貼上於存根聯後面。
⑵銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為衝減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品**調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票。
退回的藍字發票聯和抵扣聯貼上於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況：
購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交銷售方，作為銷售方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。
銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。
紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
7樓：龍泉
會計做賬時摘要註明實付金額920元，按實付金額做賬。出納登記正確的。
8樓：商伯良
如果數目不大可以做財務費用處理掉，大的話差額叫對方補開一張票
9樓：0312求知
利用營業外收入和支出平賬
發票上的金額少於實際支付的金額 會計分錄怎麼做
10樓：121_dai_貸
1、增值稅專用發票。衝減當期進項稅額
根據《國家稅務總局關於印發〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》規定：增值稅發票必須按照下列要求開具，票、物相符,票面金額與實際收取的金額相符。開具的專用發票有不符合要求者,不得作為扣稅憑證,購買方有權拒收。
《國家稅務總局關於平銷行為徵收增值稅問題的通知》（國稅發[1997］167號）規定：自2023年1月1日起,凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,均應依所購貨物的增值稅稅率計算應衝減的進項稅金,並從其取得返還資金當期的進項稅金中予以衝減.應衝減的進項稅金計算公式如下：
當期應衝減進項稅金＝當期取得的返還資金x所購貨物適用的增值稅稅率2、普通發票。做營業外支出
11樓：匿名使用者
入賬只能按發票的金額入賬，所以你最好找他把剩下的補進來，要是金額小的話，下次如果有業務往來，開到一起，把帳平掉。你是什麼發票啊？
12樓：匿名使用者
以發票上的金額入賬，可以自己找幾張相關的發票補上。發票金額比實際金額大點，是可以的。或者以實際金額入賬，需補個說明，說明為什麼發票金額比實際金額小（最好由開票單位出具）。
13樓：天狼弟弟
若買材料，材料是夠得，只是發票為夠。是不允許全部入賬的，但是你把錢支付出去了。就借：其他應收款或者預付賬款，貸：銀行存款咯
14樓：匿名使用者
什什麼麼請情況況啊 說清楚點
發票金額與實際支付的金額不一樣，賬務上怎樣處理
15樓：
做成現金支付。使用少量的現金掩人耳目，把這少量的電蓋過去掛在應付帳款中。不過掛在應付帳款中，時間長了，確定不必支付了，還得轉到營業外收入中，視為收入，繳納所得稅。
開票方（收款方）優惠，不計零頭，但不願做返利開紅票手續報銷人讓開票方故意多開，以便 報銷時可以虛報賬務處理時，應該按實際付款金額入賬，發票金額大於付款金額的，不受影響。發票金額小於付款金額的，應該補足發票。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。
16樓：匿名使用者
發票金額與實際支付的金額不一樣，賬務上處理有2種方法：
1、發票金額大於實際支付的金額，按實際支付金額確認：
例如現金購買辦公用品100元，發票的金額是200元，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費 100
貸：現金
2、發票金額小於實際支付的金額，需要重新找發票，大於或者等於實際支付的金額。
17樓：眾航會計培訓
如果實際支付金額小於發票金額，可以請銷售方註明實際結算金額，並加蓋章印章。
18樓：匿名使用者
最簡單的方法是自己處理了（假如你是小規模納稅人，不考慮進項稅金）：
借：庫存商品（原材料） 5000.27
貸：銀行存款 5000貸：現金 0.27否則就是：
借：庫存商品（原材料） 5000.27
貸：銀行存款 5000貸：應付帳款-某**商 0.27
這樣的做法，以後0.27元如果對方不要了的話，你就要一直留在往來帳上了，年年要抄寫一遍。但現在規定，應付帳款滿3年不付，要轉為營業外收入。
3年後，0.27元要做：
借：應付帳款-某**商 0.27
貸：營業外收入 0.27
所以，我建議你現在就現金支付了拉倒，帳面乾淨。
19樓：匿名使用者
借：應付帳款 0.27
借： 成本 -0.27
實際付款比發票金額少,多出來的部分怎麼處理? 5
20樓：匿名使用者
如果確定了，應該做營業外收入，抵扣的增值稅做進項轉出。
購進貨物發生非正常損失，在產品和產成品發生非正常損失時，應將購進貨物或應稅勞務的進項稅稅額從當期發生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入「進項稅額轉出」。
進項稅額轉出的計算
(1)若原外購貨物全部成本據按增值稅專用發票抵扣了進項稅額，則按需要轉出進項稅額的外購貨物賬面成本乘以外購貨物適用增值稅稅率計算轉出。
(2)若原外購貨物全部成本按支付價款乘抵扣率抵扣了進項稅額，則按據需轉出進項稅額的外購貨物的賬面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率計算轉出。
(3)若原外購貨物是根據多種憑證抵扣的進項稅額，為了最大限度體現公平，可以需轉出進項稅額的外購貨物的賬面成本×綜合抵扣率計算結轉進項稅額轉出。
21樓：我才是無名小將
實際付款比發票金額少,如果是現金折扣的話，多出來的部分計入財務費用，以發票金額10000元，付款金額9800元為例，會計分錄為：
借：應付賬款10000
貸：銀行存款9800
財務費用 200
如果是債僅方有讓步的話，應計入營業外收入，抵扣的稅金是否處理，要看稅務局是否同意而定。
22樓：
如果都已經協商了，同時之後不用付款，那就按照實際情況處理，把多餘的1500元的發票金額進項轉出就好，做成營業外收入。
23樓：匿名使用者
銷售方開紅字發票
賬務處理：借：庫存商品（紅字）
應交稅金--應交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：應付賬款（紅字）
24樓：餘湧泉
如果確定了，應該做營業外收入，抵扣的增值稅做進項轉出。
實際收到的貨款小於開出發票的實際金額如何賬務處理
25樓：沛沛豬的母嬰小智慧
若支付金額大於發票金額，差額不大的，可記入財務費用或管理費用，如果金額較大，就應確認壞帳損失。
例子：1、供貨方提供了一張總金額為3005遠的增值稅發票,但實際操作中,公司僅支付了3000元,賬務上的處理方法：
（1）如果未支付的5元以後需要支付的話
借：原材料（或庫存商品）3005
貸：銀行存款等 3000
貸：應付賬款 5
（2）如果5元不需要支付了
借：原材料（或庫存商品）3005
貸：銀行存款等 3000
貸：營業外收入 5
（3）還可以在發票上註明實際付款金額，會計分錄借：原材料（或庫存商品）3000
貸：銀行存款等 3000
2、若出現支付貨款金額大於增值稅發票金額的處理方法：如果發票金額3000元，實際付款3005元。
（1）如果多支付的5元可以收回
借：原材料（或庫存商品）3005
借：應收賬款 5
貸：銀行存款等 3000
（2）如果5元不能收回了
借：原材料（或庫存商品）3005
借：管理費用--壞賬損失 5
貸：銀行存款等 3000
發票金額與實際支付金額不符怎麼做賬
按實際付款金額做賬。你這種情況屬於銷售折讓，不屬於現金折扣。可以讓銷售方把折扣的金額開具紅字發票入賬。銷售折讓是指企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。企業將商品銷售給買方後，如買方發現商品在質量 規格等方面不符合要求，可能要求賣方在 上給予一定的減讓。銷售折讓如發生在確認銷售收入...
支出金額與實際發票金額不一致怎麼做賬
1 發票不夠 5000元的發票只能入賬裝置5000元，不能入賬8000元2 付款與裝置入賬金額沒有直接關係，付款只涉及往來3 如果多付或少付，都只能掛往來，這個往來賬要平的話，就需要追發票金額，與實際需要的8000元和付款的一致 分錄 一 根據發票入賬固定資產，並掛往來 假設用應付賬款科目下設定供貨...
清關發票金額和實際付款金額一定要一致嗎
出口報關金額和目的港清關金額必須要保持一致的。由於各種原因,會出專現出口報屬關金額和目的港金額不一致的情況,這種是否有影響需要從以下幾方面判斷 a 如果目的港清關需要提供出口報關單,這樣出口報關金額和目的港金額必須保持一致,否則影響目的港清關的 b 如果目的港清關需要提供發票證明書的,這樣出口報關金...