1樓：no思想的慫耗子
按實際付款金額做賬。你這種情況屬於銷售折讓，不屬於現金折扣。可以讓銷售方把折扣的金額開具紅字發票入賬。
銷售折讓是指企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。企業將商品銷售給買方後，如買方發現商品在質量、規格等方面不符合要求，可能要求賣方在**上給予一定的減讓。
銷售折讓如發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認； 已確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的應交增值稅銷項稅額。
銷售折讓是銷售行為在先，購貨方希望售價減讓在後。而且，在通常情況下，銷售折讓發生在銷售收入已經確認之後，因此，銷售折讓發生時，應直接衝減當期商品的銷售收入。
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購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交銷售方，作為銷售方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。
紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
2樓：匿名使用者
這種情況為銷售後給與現金折扣的優惠，做賬方式如下：
1、銷售成立時
借：固定資產-電子工具（膝上型電腦）
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
2、付款時
借：應付賬款
貸：銀行存款/現金
財務費用-現金折扣
現金折扣(cash discounts) 是一種鼓勵購買者快速支付他們賬單的**削減方式，其期限在淨期限內變更。例如，2/10,淨30(2/10,net 30)，意思是:如果在10 天內付款，購買者能夠從發票面值中得到2%的折扣。
否則，在30天內支付發票的全部金額。並且，它常常是被註明或讓人理解為30 天的信用期限後利息費用將增加。
擴充套件資料
發票分為普通發票和增值稅專用發票。
1、普通發票：主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。
2、增值稅專用發票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅徵收管理需要而設定的，專用於納稅人銷售或者提供增值稅應稅專案的一種發票。
3樓：白茹澈
回答親，您好！是可以按照支付金額做賬的，然後發票掛賬的金額要調整一下，另外就是進項也要調整一下，保持和支付一致
提問就是報銷單填實際金額，後面附上金額大於實際金額的發票就可以了嗎？不用填兩份報銷單了是吧
回答是的吶，親。後附發票的金額需要大於等於報銷金額。像費用報銷這種大於的金額，作為報銷的審減即可
提問好的，我們會計還叫另外做一份賬
回答嗯[耶耶耶]
提問對了員工拿買材料或者業務招待費的發票來報銷，可以直接轉到他私人卡上吧，需要根據發票一筆一筆轉還是轉個總金額就可以
回答這種一般情況下材料是需要對公轉賬的，業務招待費可以轉到私人卡上。但是公司規模較小，員工私人墊付了，領導審批流程完整，轉到私人卡上，也是可以的。
親，另外就是報銷單據填在一筆上面的話，財務是可以一筆打款的。
提問不同型別的都可以填在一張報銷單上嗎
回答可以的
親，對於報銷單的填報要求只是公司內部規定，會計的法規對這方面沒有規定
更多9條
4樓：匿名使用者
發票金額大於付款金額，是很常見的事情。
主要有幾種：
1、開票方（收款方）優惠，不計零頭，但不願做返利開紅票手續；
2、報銷人讓開票方故意多開，以便報銷時可以虛報。
賬務處理時，應該按實際付款金額入賬，發票金額大於付款金額的，不受影響。發票金額小於付款金額的，應該補足發票。
從管理上講，應該嚴格稽核採購專案金額，杜絕上面所講的第二種情況發生。
《國家稅務總局關於平銷行為徵收增值稅問題的通知》規定：
1、凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,均應依所購貨物的增值稅稅率計算應衝減的進項稅金,並從其取得返還資金當期的進項稅金中予以衝減.應衝減的進項稅金計算公式如下：
當期應衝減進項稅金＝當期取得的返還資金x所購貨物適用的增值稅稅率2、普通發票，做營業外收入，交所得稅。
5樓：匿名使用者
發票金額與實際支付金額不符的做賬方式有2種：
1、如果發票金額大於實際支付金額的，直接按實際支付金額入賬，例如現金購買辦公用品100元，但發票為200元，那會計分錄是：
借：管理費用-辦公費 100
貸：現金 100
2、如果發票金額小於實際支付金額的，必須找齊等於實際支付金額的發票才能入賬。
6樓：匿名使用者
實際支付金額小於發票金額的可以以實際支付金額入賬。
7樓：
如果是大於就按照實際支付金額做！即使審計也算不上一個問題，當然嚴格起來是要票實相符的，可是很難啊！
8樓：魏會爭
最嚴格的做法就是找給你開票的讓他重新給你開一張發票。發票屬於原始憑證，如果金額有錯必須由原開具單位重開
9樓：大俠在上
把差價算出，補不上發票金額的錢掛賬，其他應收款，時間久了做壞賬處理。
10樓：可不可以換個手機號註冊啊
差價衝減當期財務費用
發票金額跟實際支付金額不符，怎麼做賬
11樓：諾諾百科
一、發票金額跟實際支付金額不符，有2種賬務處理方法：
1、發票金額大於實際支付金額的，按實際支付金額入賬。如現金購買100元的辦公用品，發票金額為150元，則會計分錄是：
借：管理費用-辦公費 100
貸：現金 100
2、發票金額小於實際支付金額的，需要籌齊實際支付的發票數額才能入賬。
二、銷售折讓如發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認； 已確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的應交增值稅銷項稅額。
12樓：匿名使用者
嚴格的處理，應該是先按1000的發票入賬，然後對方再開具100的紅字發票給你沖銷入賬
實際中如果不能取得紅字發票，那你按900計算的不含稅價入賬，稅額按照1000的計算進項，然後再對100的稅額做進項轉出
13樓：碧波潺潺淼淼
因為增值稅專用發票要抵扣，必須按發票金額入賬1000，支付也按900入賬，差額100掛往來賬。
14樓：百文不如一踐
這種情況屬於銷售折讓，你可以讓對方重新開張900的發票給你，不然對方也要多交稅的。
15樓：素年清月
你就做1000的賬唄,這不影響的,另外的100,你可以在下次貨款中沖掉就好了..
16樓：匿名使用者
應該把4.8元按照付現金處理借：原材料貸：銀行存款 現金4.80
發票金額與實際支付的金額不一樣，賬務上怎樣處理
17樓：匿名使用者
做成現金支付。使用少量的現金掩人耳目，把這少量的電蓋過去掛在應付帳款中。不過掛在應付帳款中，時間長了，確定不必支付了，還得轉到營業外收入中，視為收入，繳納所得稅。
開票方（收款方）優惠，不計零頭，但不願做返利開紅票手續報銷人讓開票方故意多開，以便 報銷時可以虛報賬務處理時，應該按實際付款金額入賬，發票金額大於付款金額的，不受影響。發票金額小於付款金額的，應該補足發票。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。
18樓：孫朝益秋靈
退回，請對方作廢，再開一張110000的。不然對方帳上也得老趴著一筆10000的應收款。
發票的金額和實付款的金額不符該如何做帳
19樓：緒經學意致
做成如下你說的分錄也可以：
借：營業成本
1000
管理費用
0.8貸：銀行存款
1000.8
金額不在於大小，一定要符合手續。憑證後面要附說明，由主管負責人簽字同意。
支出金額與實際發票金額不一致怎麼做賬？
20樓：餘湧泉
1、發票不夠
5000元的發票只能入賬裝置5000元，不能入賬8000元2、付款與裝置入賬金額沒有直接關係，付款只涉及往來3、如果多付或少付，都只能掛往來，這個往來賬要平的話，就需要追發票金額，與實際需要的8000元和付款的一致
分錄：一、根據發票入賬固定資產，並掛往來（假設用應付賬款科目下設定供貨商）
借：固定資產 5000
貸：應付賬款 5000
二、根據銀行回單消往來（如果是現金，則需對方收據）借：應付賬款 5100
貸：銀行存款 5100
三、付清貨款（8000-5100=2900）借：應付賬款 2900
貸：銀行存款 2900
這樣，應付賬款就存在借方餘額2900元，因為沒有發票，這個2900元沒辦法往固定資產科目裡轉
所以需要將餘額2900的發票追回。
21樓：匿名使用者
把發票退回重開
讓對方退回多付款
讓開票方補開100元的發票
以上三種方法穩妥可行。
你也可以把100元掛預付賬款，收到發票後沖掉預付款。（這個方法看你業務的情況而定）
建議採用1.2.3.這三種辦法。
22樓：匿名使用者
出具的發票和財務的分錄是沒有關係的。
分錄如下：
借：固定資產 8000
貸：銀行存款 5100
貸：應付賬款 2900
至於**商少給的100元發票應該讓其在下次付款時補齊
發票金額與實際付款金額不符怎麼做賬
23樓：諾諾百科
按實際付款金額做賬。你這種情況屬於銷售折讓，不屬於現金折扣。可以讓銷售方把折扣的金額開具紅字發票入賬。
銷售折讓是指企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。企業將商品銷售給買方後，如買方發現商品在質量、規格等方面不符合要求，可能要求賣方在**上給予一定的減讓。
銷售折讓如發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認； 已確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的應交增值稅銷項稅額。
銷售折讓是銷售行為在先，購貨方希望售價減讓在後。而且，在通常情況下，銷售折讓發生在銷售收入已經確認之後，因此，銷售折讓發生時，應直接衝減當期商品的銷售收入。
24樓：餘湧泉
1、發票不夠
5000元的發票只能入賬裝置5000元，不能入賬8000元2、付款與裝置入賬金額沒有直接關係，付款只涉及往來3、如果多付或少付，都只能掛往來，這個往來賬要平的話，就需要追發票金額，與實際需要的8000元和付款的一致
分錄：一、根據發票入賬固定資產，並掛往來（假設用應付賬款科目下設定供貨商）
借：固定資產 5000
貸：應付賬款 5000
二、根據銀行回單消往來（如果是現金，則需對方收據）借：應付賬款 5100
貸：銀行存款 5100
三、付清貨款（8000-5100=2900）借：應付賬款 2900
貸：銀行存款 2900
這樣，應付賬款就存在借方餘額2900元，因為沒有發票，這個2900元沒辦法往固定資產科目裡轉
所以需要將餘額2900的發票追回。
發票開票金額少於實際支付的金額怎麼處理
一般來說如果遇到這種問題有兩種處理方式，直接按照實際支付金額入賬，或者湊齊支付金額才能入賬。防止虛開發票 如果遇到此類情況千萬要注意，不然很有可能會被認為虛開發票。虛開發票是指不如實開具發票的一種舞弊行為，納稅單位和個人為了達到偷稅的目的或者購貨單位為了某種需要在商品交易過程中開具發票時，在商品名稱...
支出金額與實際發票金額不一致怎麼做賬
1 發票不夠 5000元的發票只能入賬裝置5000元，不能入賬8000元2 付款與裝置入賬金額沒有直接關係，付款只涉及往來3 如果多付或少付，都只能掛往來，這個往來賬要平的話，就需要追發票金額，與實際需要的8000元和付款的一致 分錄 一 根據發票入賬固定資產，並掛往來 假設用應付賬款科目下設定供貨...
出口報關金額與收匯金額出口報關金額比實際收匯金額少怎麼辦
1.報關金額與收匯金額應該一致 2.如果不一致,可能是由於多種原因,可能是銀行扣費,這個一般只是幾十美金,不影響核銷.500 收匯金額 報關金額 2000,在此範圍以外就無法核銷了.3.還有一個可能的情況,就是假如你的產品需要交稅,那麼報關金額直接影響著你的納稅額度,為了避稅,可能會將報關金額調底,...