1樓：匿名使用者
（購股時） 借：交易性金融資產196000 投資收益：4000 貸：
銀行存款：200000。 （****）將借貸交換即可
2樓：匿名使用者
公司於2023年3月1日從二級市場購入甲公司**10000股,每**價19.6元 發生交易費用4000元,款項均以銀行存款支付,企業將其作為可供**金融資產進行管理和核算 2023年6月30日該**市價為每股17元 2023年12月31日該**市價為每股15元 2023年3月10日企業以每股16.5元的**將其**,款項收到存入銀行 借：
交易性金融資產196000 投資收益4000帶：銀行存款200000借：公允價值變動損益26000貸：
交易性金融資產-公允價值變動26000借：公允價值變動損益20000貸：交易性金融資產-公允價值變動20000借：
銀行存款165000 交易性金融資產-公允價值變動46000貸：交易性金融資產-成本196000 營業外收入15000借：資本公積46000貸：
公允價值變動損益46000 謝謝採納！！！
請前輩指點:會計分錄問題 謝謝
3樓：葉秋葉秋葉秋
1). 2023年1月4日現金方式付給*單位2023年***澳洲機票款5000
借：主營業務成本 5000
貸：庫存現金 5000
這裡旅遊公司應該是給航空公司機票款，所以這是你們的成本(2).2023年1月4日收***2023年1月31日美國團訂金2000
借：銀行存款 2000
貸：預收賬款 2000
訂金不能作為收入，只有當你們簽訂了合同以後才可以計入收入裡(3).付中融2023年11月中國大飯店房費1000借：主營業務成本 1000
貸：銀行存款 1000
這筆錢應該也是算在中融的旅遊費用裡了，所以也是成本(4.) 收***1月10日海南團款
借：銀行存款
貸：主營業務收入
這筆錢是收到的旅遊收入，所以計入收入中
希望沒錯～
4樓：
在科目「預收帳款」後面加細目「美國團」，這樣是不是更完整了。互相學習了
借：銀行存款 2000
貸：預收帳款——美國團 2000
5樓：匿名使用者
（1）借：主營業務成本 5,000
貸：銀行存款 5,000
（2）借：銀行存款 2,000
貸：預收賬款 --x單位 2,000
（3）借：應付賬款 --中國大飯店 1,000
貸：銀行存款\庫存現金 1,000
（4）借：銀行存款
貸：主營業務收入
我也是新手，相互交流下。
通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
借方發生的經濟業務：①應向購貨單位收取的購買商品、材料等賬款；②代墊的包裝物、運雜費；③已衝減壞賬準備而又收回的壞賬損失；④已貼現的承兌匯票，因承兌企業無力支付的票款；⑤預收工程價款的算； ⑥其他預收貨款的結算；
貸方發生的經濟業務：⑦收取購買商品、材料等賬款；⑧收回代墊的包裝費、運雜費；⑨退回的預收賬款；⑩企業的應收賬款改用商業承兌匯票結算時；①①收到承兌的商業匯票；①②已轉銷而又收回的壞賬損失。
借方餘額：尚未收回的賬款 貸方餘額：向有關單位預收款項
應收賬款的成本包括機會成本、管理成本和壞賬成本。
應付賬款是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務。這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。
應付賬款的主要賬務處理 ：
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記「物資採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足 應付賬款少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。 （三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。
回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
（四）企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理
1．以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。 2．企業以非現金資產清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按用於清償債務的非現金資產的公允價值，貸記「交易性金融資產」、「其他業務收入」、「主營業務收入」、「固定資產清理」、「無形資產」、「長期股權投資」等科目，按應支付的相關稅費，貸記「應交稅費」等科目，按其差額，貸記「營業外收入」等科目或借記「營業外支出」等科目。
3．以債務轉為資本，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按債權人因放棄債權而享有的股權的公允價值，貸記「實收資本」或「股本」、「資本公積——資本溢價或股本溢價」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
4．以修改其他債務條件進行清償的，應將重組債務的賬面餘額與重組後債務的公允價值的差額，借記本科目，貸記「營業外收入—— 債務重組利得」科目。
（五）企業如有將應付賬款劃轉出去或者確實無法支付的應付賬款，應按其賬面餘額，借記本科目，貸記「營業外收入」科目。
預收賬款（deposit received)預收賬款科目核算企業按照合同規定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項。
預收賬款與應收賬款的比較--
共同點：兩者都是企業因銷售商品、產品、提供勞務等，應向購物單位或接受勞務單位收取的款項
不同點：預收賬款是收款在先，出貨或提供勞務在後，而應收賬款是出貨或提供勞務在先，收款在後，預收賬款是負債性質，應收賬款是債權類資產性質
預付賬款是指企業按照購貨合同規定預付給**單位的款項。預付賬款按實際付出的金額入帳，如預付的材料、商品採購貨款、必須預先發放的在以後收回的農副產品預購定金等。對購貨企業來說，預付賬款是一項流動資產。
施工企業的預收賬款主要包括預收工程款、預收備料款等。
會計基礎 此題如何作會計分錄？請指教
6樓：匿名使用者
你教師的意思是
借：預收賬款----a公司 1404000貸：主營業務收入 120000應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 20400借：銀行存款80400
貸：預收賬款----a公司80400
實務中都是
借：預收賬款----a公司 60000銀行存款 80400貸：主營業務收入 120000應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 20400
7樓：匿名使用者
第2題這樣做應該是對的，但你說要做兩筆也可以（容易理解些）借：預收賬款 -a公司 140400
貸：主營業務收入 120000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 20400借：銀行存款 80400
貸：預收賬款 -a公司 80400
其實你做的分錄就是把上面兩個分錄合併了，有些人不喜歡多借多貸，一看見多借多貸就說錯了。
8樓：匿名使用者
5日，借銀行存款60000，貸預收賬款60000 9日，借銀行存款80400＆預收賬款60000，貸主營業務收入120000＆應交稅費20400
9樓：
第二道題的分錄，應該是對的，但其分錄是多借多貸，在基礎會計學裡沒有多借多貸的要求，所以你們的老師說他不對了，到了中級財務會計學裡，多借多貸有的是，書上答案沒有錯，叫你們的老師，思路擴充套件一點，不要這麼窄。
關於會計分錄的一個題目，請幫忙解答一下
10樓：王穎
原材料入賬價值包括原材料採購費以及運雜費和入庫前的挑選整理費等等，所以原材料科目應為借方52500.但是運費的7%可以作為進項稅抵扣，所以實際的入賬價值為52500-140=52360，應交增值稅進項稅為8500+140=8640.
借：原材料 52360
應交稅費—應交增值稅（進） 8640
貸：應付賬款—xx公司 61000這次購進的是免稅農產品，購進價款的13%可以抵扣增值稅，也就是說，你買原材料用了8萬塊，但由於買的是免稅農產品，其中的13%即10400元是可以抵扣的，實際入賬價值只有69600元。這是購進免稅農產品和一般產品不同的地方。
借：原材料 69600
應交稅費—應交增值稅 10400
貸：銀行存款 80000
11樓：匿名使用者
關於第一個問題
首先教材都是正規去做的，開具發票及開具運輸發票！
其次，購進原材料有一些附費，如：輸運，人工都計入原材料裡。
a、購進原材料
借：原材料 50000+500+（2000*0。93）應交稅金/應交增值稅/進稅 8500+2000*0。07（按以前增值稅運輸發票以7%扣抵，因為可以抵扣）
貸：應付帳款/某公司：61000
12樓：匿名使用者
1）納稅人外購貨物（固定資產除外）所支付的運輸費用，以及銷售貨物所支付的運輸費用（同時符合兩個條件的代墊運費除外），根據國有鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位以及從事貨物運輸的非國有運輸單位開具的套印全國統一發票監製章的發票上所列運費金額（包括髮票上註明的運費、建設**）和7％的扣除率計算進項稅額准予扣除，但隨同運費支付的裝卸費、保險費等其他雜費不得計算扣除進項稅額。
企業支付運輸費用，取得運費發票，根據運費金額和規定的扣除率計算的進項稅額，借記「應交稅金——應交增值稅（進項稅額）」賬戶，運費金額扣除進項稅額後的數額計入購進貨物的成本或相關費用，借記「原材料」、「管理費用」等賬戶；按應付或實際支付的運費金額，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等賬戶。
例如，永明公司6月份購進原材料一批，增值稅專用發票上註明價款60 000元，增值稅額10
200元。另支付運費、裝卸費、保險費等共計1200元，其中運費1000元，材料已驗收入庫，貨款未付。則會計處理如下：
運費允許抵扣的進項稅額＝1000×7%=70（元）
借：原材料 61 130
應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 10 270
貸：應付賬款 70 200
銀行存款 1 200
2）對於外購免稅農產品，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算進項稅額。進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率。剩餘的差價計入相應會計分錄
請教一下這個會計分錄怎麼做,這個會計分錄怎麼做
收到現金bai 時,借 現金 貸 預du 收賬款廠家發貨時,zhi 借 在途dao物資 貸 應付賬回款 貨到客戶確定收入時答,借 預收賬款 貸 主營業務收入 不考慮銷項稅 結轉成本時,借 主營業務成本 貸 在途物資 付款時,借 應付賬款 貸 現金 銀行存款 這個會計分錄怎麼做?把所有的會計科目分成資...
請分別寫出這兩道題的會計分錄，請寫出這兩道題的會計分錄
1 1 借 銀行存款 10000 貸 實收資本 股本 10000 2 借 原材料 甲材料 14000貸 銀行存款 14000 3 借 短期借款 5000 貸 銀行存款 5000 4 借 銀行存款 14000 貸 應收賬款 14000 5 借 應付賬款 13000 貸 銀行存款 13000 6 借 所...
讀會計的幫忙編制一下會計分錄，謝謝了！！急著要
1，借 待處理財產損溢 200 貸 現金 200 2，借 現金 300 貸 待處理財產損溢 200 其他應收款 張紅 100 3，借 應收票據 58500 貸 主營業務收入 50000 應交稅費 8500 4，借 固定資產 2000000 應交稅費 3400000 貸 23400000 5，借 管理...