1樓：霸燈
1.12月2日，總經理預借差旅費
借：其他應收款—總經理 4000
貸：庫存現金 4000
2.12月6日總經理出差回來報銷差旅費4500元借：管理費用—差旅費 4500
貸：其他應收款—總經理 4000
庫存現金 500
2樓：匿名使用者
你這問題太專業了，需諮詢專業人士
做會計分錄 : 12月2日採購員彭紅出差預借差旅費4000元，以現金支付。（借款單）
3樓：天空說財經
12月2日採購員彭紅出差預借差旅費4000元，以現金支付的會計分錄如下：
借：其他應收款——彭紅 4000
貸：現金 4000
等實際報銷差旅費時再衝減其他應收款。
4樓：匿名使用者
借：其他應收款 4000
貸：庫存現金 4000
預借差旅費5000,回來時報銷4000,餘額已經上交的會計分錄
5樓：心在雲上飛
預借差旅費和報銷差旅費是兩項業務，發生在不同的時間，應分別在業務發生時編制會計分錄。
1、預借差旅費時，以員工借款單為原始憑證：
借：其他應收款——xx員工 5 000貸：庫存現金 5 000
表示出差人員欠了企業一筆錢，形成了企業的一項債權。
2、出差回來報銷差旅費時，根據有關報銷單據及開出的餘額收據：
借：管理費用 4 000庫存現金 1 000貸：其他應收款——xx員工 5 000原借支款已經結清。
「其他應收款——xx員工「賬戶沒有餘額。
6樓：匿名使用者
預借分錄
借：其他應收款-x員工5000
貸：庫存現金5000
報銷分錄
借：管理費用-旅差費4000
庫存現金1000
貸：其他應收款-x員工5000
企業管理部門職工王某出差預借差旅費4000元，用現金支付，怎麼寫會計分錄
7樓：
借：其他應收款-王某 4000
貸：庫存現金 4000
等他回來報銷時
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款 （金額多退少補）
8樓：久仰嘻嘻
看王某屬於你們公司那個部門的人：
生產部門
借：製造費用-王某 4000
銷售部門
借：銷售費用-王某 4000
辦公室借：管理費用-王某 4000
貸：現金 4000
借出時同上一個回答
9樓：華牛有指點
王某出差，即是借：差旅費用-王某4000，具體地說分明細，分版塊，分用途方向如實說明該筆資金的用途，去向......並副有發票證明，舉個例子：生產部門
借：製造費用-王某 4000
銷售部門
借：銷售費用-王某 4000
辦公室借：管理費用-王某 4000
貸：現金 4000
寫會計分錄時要正確理解借方和貸方
一、借方
1、對於資產類、費用類賬戶（如現金、銀行存款、材料、固定資產、應收款、管理費用、主營業務成本等），「借」就是加；
2、對於負債、所有者權益、收入類賬戶（如應付款、長/短期借款、主營業務收入、實收資本、本年利潤等），「借」就是減。
二、貸方
1、對於負債、所有者權益、收入類賬戶（如應付款、長/短期借款、主營業務收入、實收資本、本年利潤等），「貸」就是加。
2、對於資產類、費用類賬戶（如現金、銀行存款、材料、固定資產、應收款、管理費用、主營業務成本等），「貸」就是減。
以下知識可能對您有所幫助：
1、借方和貸方是會計專業術語；
2、借方金額和貸方金額分借、貸方發生額和借、貸方餘額；
3、借、貸方發生額在資產、成本類科目中借方表示增加，貸方表示減少；在負債、損益和所有者權益類科目中借方表示減少，貸方表示增加；
4、在資產類科目中借方餘額表示正數，貸方餘額表示負數；在負債、所有者權益類科目中借方餘額表示負數，貸方餘額表示正數。
5、平衡公式：資產等於負債加所有者權益；
6、有借必有貸，借貸必相等。
10樓：匿名使用者
分明細，分版塊，分用途方向如實說明該筆資金的用途，去向......並副有發票證明
11樓：城心飛揚
借：其他應付款4000
貸：庫存現金 4000
預借差旅費、報銷差旅費 的會計分錄
12樓：夏娃的夏天
1、借出時：
借：其他應收款－－**人
貸：現金
2、報銷時：
全部花完：
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金：
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
擴充套件資料：
其它情況的會計處理：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
2、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
出差者根據出差的去向、地點、時間、任務填寫好住宿費、伙食補助費、城市交通費等專案的《差旅費報銷（領）憑證》，經部門（或主管）領導審批後，再到財務部門一次性領取經費，超支不補，節約歸己；通過招標確定定點賓館。
報銷流程：
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員稽核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行稽核並對此負責。
因訂立合同而發生的差旅費、投標費等有關費用，應直接確認為當期管理費用。
13樓：您的客服
回答預借差旅費會計分錄是借：其他應收款；貸：現金。
報銷時會計分錄是1、全部花完。借：管理費用-差旅費；貸：
其他應收款。2、有剩餘現金。借：
庫存現金，管理費用-差旅費；貸：其他應收款。3、補款時。
借：管理費用-差旅費；貸：庫存現金、其他應收款。
預支給借款員工現金、或者將預付金額打入員工銀行卡，先需要到財務部領取一張借款單，並且按照相關規定填寫借款單。借款單填寫完畢後，分別找到總經理、部門主管、財務主管簽字。記得在借款單上加蓋現金付訖qì章，以免發生重複預付的現象。
14樓：恆企教育
預借差旅費和報銷差旅費是兩項業務，發生在不同的時間，應分別在業務發生時編制會計分錄。以預借差旅費4000，回來時報銷4000時為例，會計分錄這樣做：學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
15樓：瑤瑤媽媽呀
欲界差旅費報銷差旅費的會計分錄，借管理費用或銷售費用貸預借資金。
16樓：匿名使用者
3.如果借款大於報銷金額,借:管理費用(報銷金額)現金(應退回金額) 貸:其他應收款 4.如果3你會了,廠長報銷的你就會了 預借差旅費的分錄你做的第一
17樓：匿名使用者
預借差旅費：
借：其他應收款——明細
貸：庫存現金
報銷差旅費：
借：管理費用（銷售費用）——差旅費
貸：其他應收款——明細
出差回來報銷差旅費的會計分錄怎麼寫？該用哪個記賬憑證？
18樓：恆企教育
報銷差旅費應該編制付款憑證，財務部報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
借出時借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷時全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款
差旅費的開支範圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
19樓：胡牛
一、出差回來報銷差旅費的會計分錄：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
4、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
二、要用專用記賬憑證。一般地，如果是收付轉記帳法，不涉及現金、銀行存款的就用轉字憑證，涉及到現金、銀行存款的用收、或付字憑證。
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案。
報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員稽核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行稽核並對此負責。
20樓：不勤奮的陸
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
21樓：幸霽告巧春
你好，會計處理如下:1、提前預支差旅費2000元借:其他應收款-xx員工
2000貸:庫存現金
20002、差旅費報銷:借:製造費用-差旅費1920
(採購人員的費用一般是計入「製造費用」的)借:庫存現金80(歸還多餘差旅費)貸:其他應收款-xx員工2000
22樓：沃樂生
、差旅費的會計分錄處理
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、公司提前預借差旅費
（1）、預借時
借：其他應收款——某人
貸：庫存現金
（2）、報銷時
1、全部花完
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款——某人
2、有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用 ——差旅費
貸：其他應收款 ——某人
3、補款時
借：管理費用 ——差旅費
貸：庫存現金
其他應收款 ——某人
23樓：windy可愛飯
借其他應收款
貸庫存現金或銀行存款
借管理費用或銷售費用
貸其他應收款
李花出差回來，報銷差旅費3000元，上月已預借差旅費1000元。會計分錄怎麼寫?
24樓：師歌飛旅朋
一、李花出差回來，報銷差旅費的會計分錄是：
借：管理費用（實際報銷金額）3000
貸：其他應收款（出差前借支金額）1000
庫存現金（差額）
2000
二、說明
1、上月李花出差前預借差旅費1000元時，出納支付了現金，企業的庫存現金減少，但差旅費還未發生，只是李花欠了單位的一筆錢，對單位來說是一筆應收的債權，通過」其他應收款「核算。（其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。）會計分錄：
借：其他應收款——李花
1000
貸：庫存現金
1000
2、李花出差回來報銷，有關單據表明差旅費已經發生，差旅費是公司應統一負擔的一項費用，按制度規定計入」管理費用「，費用增加記借方。同時，李花以單據抵償了出差前向單位預借的款項，不欠單位的錢了，其他應收款減少，記入貸方。差旅費中差額2000元是李花墊付的，單位應以現金補付給他。
分錄如上所述。
3、如果李花出差前預支差旅費5000元，實際報銷3000元的話，多支付的2000元在報銷時應退還給單位。會計分錄為
借：管理費用（實際發生金額）
3000
庫存現金
（差額）
2000
貸：其他應收款
（原預支金額）
5000
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