1樓：丙秀榮別琬
貸方餘額就是你欠發的工資借。
管理費用。貸：應付職工薪酬累計下來就可以月底提就好。
2樓：巫彗暢鴻福
一般是月底，但實際上月初月底都無所謂，只要按實際計提工資，先計提後發放。例老闆的工資是5000，計提時。
借：管理費用。
貸：應付職工薪酬-工資。
4個月沒發工資，但是總要計提的，按不同受益部門計提到不同科目下。
3樓：官秀榮綦汝
將4個月沒有計提的工資一次性提起來借：管理費用貸：應付職工薪酬。
應付職工薪酬-社會保險科目發生了貸方餘額應該怎麼處理？
4樓：黑狐財經
社保分為兩部分，一部分是公司承擔的，一部分是個人承擔的，您檢查一下是不是把個人承擔的部分也計入了應付職工薪酬-社會保險？
如果是沖銷掉就就可以了。
社保的分錄正常應該是這樣的。
公司負擔部分：
借：成本費用 貸：應付職工薪酬-社會保險。
借：應付職工此液薪酬-社會保險 貸：銀森冊物行存款。
個人負擔部分：借：其他應收款（應付職工薪酬-工資） 貸：應付職工薪酬。
另外您是不是先做乙個預姿返提，再繳納，預提多了 實際繳納少了。
正常情況下，不應出現預提 當月實際繳納了再入賬是不會出現有餘額的。
5樓：綠水青山
應付職工薪酬~社會保險，這個科配廳目發生顫尺了貸方餘額，說明有公司墊付是應該個人茄賣高承擔的社保，在發工資時扣回來，記入借方，就平了。
6樓：努力學習魔法的小仙女呀
貸方出現餘額就是計提的瞎纖鬥金額比實磨磨際繳納的金額要多。去查一下多計提的金額是怎麼回事。如果是錯豎消誤多提的話，補充乙個說明，之後給沖掉就好了。
年末應付職工工資貸方有餘額，需要如何處理？
7樓：神馬時候的事
《企業所得稅暫行條例》(***令第137號)第六條第三款：納稅人的職工福利費，按照計稅工資總額的14%計算扣除。
企業應付工資餘額包含應發未發工資與屬於實施「工效掛鉤」等分配辦法提取數大於應發數形成的工資**結餘兩個部分，前者是按照企業內部工資獎金分配辦法應當支付給職工卻沒有支付而形成拖欠的工資，後者是按照計劃經濟管理方式留存企業的國有資本積累。
企業在公司制改建時，對應發未發工資應積極予以清償，對工資**結餘應轉為資本公積金。按工資總額一定比例提取的應付福利費及職工教育經費，其餘額也隨同工資**結餘一併轉為資本公積金。
貸方餘額注意事項。
由於大多數行業都存在信用銷售，形成大量的應收賬款，如何能更快將這些應收賬款收回變為真金**對公司持續運轉至關重要，如果週轉天數延長，回款速度變慢，公司將不得不通過借債等方式來補充營運資金，會造成成本的**和經營的被動。
在相同行業內，應收賬款週轉天數越短的公司通常有較強的競爭力。應收賬款週轉天數加上存貨週轉天數再減去應付賬款週轉天數即得出公司的現金週轉週期這一重要指標。
8樓：大頭寶寶
應付工資的貸方餘額就放在貸方，不用處理。應付工資的貸方餘額表示尚未支付給職工的各種薪酬。
員工薪酬應付賬款：
1、賬戶性質：負債賬戶，2、賬戶用途：用於計算企業按有關規定支付給職工的工資。從企業淨利潤中提取的員工獎勵和福利金也計入本科課程。
3、賬戶結構：增加貸項，登記當期應付員工各項工資；借方票據減少，各種薪金的實際支付被記錄下來。期末餘額通常以貸方形式表示尚未支付給員工的各種工資。
4、明細賬：「工資」、「職工福利」、「社會保險」、「住房公積金」、「工會**」、「職工教育**」等應建立核算。
9樓：網友
先轉入其他應付款，讓年末應付工資等於零。等到下個月做工資時衝抵其他應付款，如果乙個月衝抵不完，到再下個月衝抵，直到衝抵為零。以後每個月做多少工資，就計提多少應付工資，使月末應付工資等於零。
10樓：網友
應付貸方餘額，會計核算不存在問題。納稅申報時需作調整，稅務認的是實際發放的工資作為當年的成本費用，應付未付的工資在所得稅調整時應調減成本費用，即增加當年所得稅應納稅額。
應付職工薪酬工資餘額在貸方是負數是怎麼回事
11樓：
摘要。應付職工薪酬是負數說明費用少計提了，如果沒有跨年直接計提即可。跨年了費用只能用以前年度損益調整科目調整了，執行企業會計準則的。執行小企業會計準則，直接計提費用。
應付職工薪酬是負數說明費用少計提了，如果沒有跨年直接計提即可數辯歲。跨年灶猜了費用只能用以前年度損薯睜益調整科目調整了，執行企業會計準則的。執行小企業會計準則，直接計提費用。
我五月份的工資沒平，在餘額貸方是負數，請問怎麼調整。
是少計提了，還是多計提了。
期末餘額貸方是負數。
資產負債表應付職工薪酬正數是應付款，負數是預付款。應付職工薪酬是個過渡科目 ,它在月末的孫伍時候需要將發生額結轉至"管理費用"下的"工資"明細科目才行：借：
管理費用-工資學員剛剛提問衝以前年度多計提費用，藉以前芹掘年度損貸：應付職工薪酬資產負債表除權益類可出現負數，其他不允許出現負數。在資產負債表裡沒有借方與貸方，只有左右兩邊，資產負債表倘若出現應付職嫌凱核工薪酬負數就需要重分類調整。
財務報表裡邊應付職工薪酬與支付的職工薪酬區別
資產負債表裡的是應付職工薪酬科目的期末餘額 現金流量表裡的是本期支付的金額 擴充套件資料 會計賬戶的結構分為兩個基本部分，一部分反映增加，另一部分反映減少。其中，登記的本期增加金額，稱為本期增加發生額 登記的本期減少金額，稱為本期減少發生額 增減相抵後的差額，稱為餘額。餘額按照表示的時間不同，分為期...
職工生活困難補助記在應付職工薪酬的借方還是貸方
1 職工生copy 活困難補助屬於職工薪bai酬中的職工福du利費，職工福利費是指企業向職工提供的 zhi生活困難補助 喪葬dao補助費 撫卹費 職工異地安家費 防暑降溫費等職工福利支出。通過 應付職工薪酬 應付福利費 科目核算。2 應付職工薪酬 科目，核算應付職工薪酬的計提 結算 使用等情況。該科...
下列各項中，應通過「應付職工薪酬」科目核算的專案有A職工工資B解除勞務關係給予的
下列各項中，應通過 應付職工薪酬 科目核算的專案有 a 職工工資 b 解除勞務關係給予的補償 c 職工的社會保險費 應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照 工資，獎金，津貼，補貼 職工福利 社會保險費 住房公積金 工會經費 職工教育經費 解除職工勞動關係補償 非貨幣性福利 其它與獲...