1樓：大
科目彙總表 科目名稱 借方發生額 貸方發生額 現金19400 銀行存款 11000 主營收入 19400 管理費用 累計折舊 主營業務稅金及附加 財務費用 合計 月末結轉分錄： 借：本年利潤 貸：
管理費用 主營業務稅金及附加 財務費用 借：主營業務收入 19400 貸：本年利潤 19400 借：
本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 按新的稅法規定：25%企業所得稅 借：
所得稅 貸：應交稅費——應交稅金-所得稅 銀行或現金支付時： 借：
應交稅費——應交稅金-所得稅 貸：現金/銀行存款。
麻煩，謝謝！
2樓：手機使用者
主營業務收入 貸：管理費用 主營業務稅金及附加 財務費用 本年利潤 因此本年利潤科目為，以些做年底結轉 應做分錄參考如下： 借：
本年利潤 貸：末分配利潤 另外，年底結轉的科目是「末分配利潤」。「利潤分配」是在對已形成的利潤進行分配分紅時使用的。
填制憑證的操作步驟
3樓：談墨語
填寫記賬憑證的步驟：
1、要以稽核無誤的原始憑證。
為依據 記賬憑證必須附有經稽核確認為真實、完整和合法的原始憑證為依據。除結賬和更正錯賬的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。
2、正確填制會計科目。
子目和編制會計分錄。
填寫會計科目時，應當填寫會計科目的全稱，不得簡寫。為了便於登記日記賬和明細賬。
還應填寫子目甚至細目。記賬憑證中所編制的會計分錄一般應是一借一貸或多借一貸，避免多借多貸的會計分錄。
3、確認記賬憑證的種類。
會計人員應根據原始憑證所記錄的經濟業務內容，先確定應借、應貸的會計科目，即會計分錄。在採用通用記賬憑證的情況下，則無論出現什麼型別的會計分錄，都統一使用一種通用記賬憑證。
4、選擇書寫工具。
填制記賬憑證應選擇鋼筆或碳素筆。用蘭黑墨水或碳素墨水書寫。
5、填寫記賬憑證的日期。
6、摘要要真實準確又要簡明扼要。
7、記賬憑證中金額的填寫。
8、記賬憑證應按行次逐筆填寫，不得跳行或留有空行。
9、填寫記賬憑證的編號。
為了根據記賬憑證順序登記賬簿和日後核對賬簿、憑證以及保證會計憑證。
的安全和完整，要對記賬憑證進行編號。
10、計算和填寫所附原始憑證的張數。
記賬憑證一般應當附有原始憑證。附件張數用阿拉伯數字。
寫在記賬憑證的右側「附件××張」行內。
11、簽名或蓋章記賬憑證的。
記賬憑證填制完成後，一般應由填制人員、稽核人員、會計主管人員、記賬人員分別簽名蓋章。
填制憑證的操作步驟
4樓：少愉哎
一、確認記賬憑證種類，填寫記賬憑證日期；二、以稽核無誤原始憑證為依據，正確填制相應會計科目、子目與編制會計分錄；三、摘要應真實準確且簡明扼要，並填寫對應金額；四、型慧叢記賬憑證應按行次逐筆填寫，填寫記賬憑證的編號；五、計算和填寫所附原始憑證的張數，進行簽名或蓋章。
記賬憑證填制基本要求：
1.稽核無誤。即在對原始憑證稽核無誤的基礎上填制記賬憑證。這是內部牽制制碧穗度的乙個重要環節。
2.內容完整。即記賬憑證應該包括的內容都要具備。
應該注意的是：以自制的原始憑證或者原始憑證彙總表代替記賬憑證使用的，也必須具備記賬憑證所應有的內容；記賬憑證的日期，一般為編制記賬憑證當天的日期，按權責發生制原則計算收益、分配費用、結轉成本利潤等調整分錄和結賬分錄的記賬憑證，雖然需要到下月才能編制，仍應填寫當月月末的日期，以便在當月的賬內進行登記。
3.連續編號。即記賬憑證應當連續編號。這有利於分清會計事項處理的先後順序，便於卜櫻記賬憑證與會計賬簿之間的核對，確保記賬憑證的完整。
憑證彙總表怎麼做
5樓：股城網客服
填寫記賬憑證彙總表的日期、編號和會計科目名稱。彙總表的編號一般按年順序編列，彙總表上會計科目名稱的排列與總賬科目的序號保返陪持一致。
將需要彙總的記賬憑證，按照相同的會計科目名稱進行歸類。
將相同會計科目的本期借方發生額和貸方發生額分別加總山世悉，求出合計金額。
將每一會計科目的合計金額填入彙總表的相關欄目。
結計彙總表的本期借方發生額逗乎和本期貸方發生額合計，雙方合計數應相等。
每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後你在做），月末或定期編制科目彙總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
彙總憑證的填制方法是怎樣的
6樓：劉偉長
1.彙總收款憑證怎樣填制？
彙總收款憑證分別按「現金」、「銀行存款」科目的借方設定。根據彙總期內現金、銀行存款的收款憑證，分別按與設定科目相對應的貸方科目歸類彙總。定期(一般為五天或十天)填制一次，每月填制一張。
月終，將彙總收款憑證的合計數計算出來，分別記入現金、銀行存款總賬的借方及各對應賬戶的貸方。
2.彙總付款憑證怎樣填制？
彙總付款憑證分別按「現金」、「銀行存款」科目的貸方設定。根據彙總期內激並現金、銀行存款的付款憑證，分別按與設定科目相對應的借方科目歸類彙總。定期(一般為五天或十天)填制一次，每月填制一張。
月終，將彙總付款憑證的合計數計算出來，分別記入現金、銀行存款總賬的貸方及各肢鉛纖對應賬戶的借方。
3.彙總轉賬憑證怎樣填制？
彙總轉賬憑證按每個科目的貸方分別設定。根據彙總期內的全部轉賬憑證，按與設定科目相對應的借方科目歸類彙總。定期(一般為五天或十天)填制一次，每月填制一張。
月終，將彙總轉賬憑證的合計數計算出來，分別記入總賬中有關賬戶的借方和設定賬戶的貸方。為了避免彙總時出現重匯和漏匯，平時填制轉賬憑證時，只能按乙個貸方科目與乙個或幾個借方科目相對應來填制，而不能以幾個貸方科目同乙個借方科目相對應來填制。如果彙總期內某一貸方科目的轉賬憑證較少，可以不編制彙總轉賬憑證，直接根據轉賬憑證登記總賬。
一、備抵法是什麼。
備抵法，是指在壞賬損失實際發生前，根據權責發生制原則估計損失，並同時形成壞賬準備，待壞賬損失實際發生時再衝減壞賬準備。
採用備抵法核算壞賬，應設定壞賬準備科目。壞賬準備科目是應收賬款、其他應收款等科目的備抵科目，其貸方反映壞賬準備的計提數，借方反映壞賬準備的轉銷歷仿數或收回的以前年度已確認並轉銷的壞賬。
彙總原始憑證
7樓：職場小高手小趙
彙總原始憑證是一定時期內若干張反映同類性質經濟業務的原始憑證彙總編制而成的原始憑證。
彙總原始憑證是根據一定時期內（每週、每旬或每月）若干張反映同類性質經濟業務的原始憑證彙總編制而成的原始掘虧扒憑證。彙總原始憑證既可提供經濟管理所需要的總量指標，又可大大簡化核算手續。
是指在會計核算工作中，為簡化記賬憑證的編制工作，將一定時期內若干份記錄同類經濟業務的原始憑證按照一定的管理要求彙總編制一張彙總憑證，用以集中反映某項經濟業務總括髮生情況的會計憑證，彙總原始憑證是有關責任者根據經濟管理的需要定期編制的。
填制方法：
彙總原始憑證是有關責任者根據經濟管理的需要定期編制的。現以「發料憑證彙總表」為例說明彙總原始憑證的編制方法。「空逗發料憑證彙總表」是由材料會計根據各部門到倉庫領用材料時填制的領料單按旬彙總，每月編制乙份，送交會計部門做賬務處理。
彙總原始憑證只能將同類內容的經濟業務彙總在一起，填列在一張彙總原始憑證上，不能將兩類或兩類以上的經濟業務彙總在一起，填列在一張匯判昌總原始憑證上。
如何填制這個記賬憑證，如何填制記賬憑證才是正確的 記賬憑證的填制要求
1.出差前，預借差旅費 借 其他應收款 王某 1500 貸 現金 1500 2.出差回來 借 管理費用 差旅費 1215.8 現金284.2 貸 其它應收款 王某 1500 3.購買乾燥機 借 固定資產 貸 應收款 裝置採購人員的差旅費理應計入固定資產採購成本,但因為金額小,可以直接計入管理費用,以...
手工賬填寫好的樣本（含記賬憑證 記賬憑證彙總表 現金日記賬 銀行日記賬 總賬 明細賬）
基本的賬簿有四本 現金日記賬 銀行存款日記賬 總分類賬 明細分類賬，現金日記賬和銀行存款日記賬必須是訂本式，即固定頁碼，每冊100頁，總賬可用訂本式也可用活頁式 明細賬一般用活頁式，管理費用 銷售費用等費用類科目最好用多欄式，其他可用三欄式明細賬頁。1 做賬需要按照實際業務 即公司運營的全過程 設定...
所有的原始憑證都不涉及會計科目嗎？彙總憑證屬於原始憑證，為什麼彙總憑證涉及會計科目
看了幾次你這個問題，沒法回答。這樣的問題就不成立。原始憑證和會計科目是兩個不同的概念，沒有誰涉及誰帶問題。在會計記賬中，所有的原始憑證最終都要歸納到不同到會計科目中編制記賬憑證，根據記賬憑證登記各類明細賬和日記賬。你能說原始憑證涉及還是不涉及會計科目嗎？原始憑證按其 可分為外來的原始憑證和自制原始憑...