1樓：c四葉草
1錯 公允價值增加，按會計準則是計入當期損益的，但稅法上規定，只要在利益真正實現的時候才要繳稅，也就是說，你處置該交易性金融資產的要繳，因此形成的是應納稅暫時性差異。
2錯 按15%，符合條件的小型微利企業按20%3錯 交易損益屬於實現損益，個人認為交易本就以商品交換為基礎，是是屬於實際發生的，你商品交換完成後，損益就實現了。
4錯 商譽所形成的暫時性差異是不予確認的（這塊我也不太明白呢）
2樓：網友
1. 錯誤。
企業取得交易性金融資產時，按交易性金融資產的公允價值，借：交易性金融資產---成本。
投資收益（ 按發生的交易費用）
貸：銀行存款（按實際支付的金額）
在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或在資產負債表日按債券票面利率計算利息時，借：應收股利（利息）
貸：投資收益。
資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面餘額的差額，借：交易性金融資產---公允價值變動。
貸：公允價值變動損益。
公允價值低於其賬面餘額的差額，借：公允價值變動損益。
貸：交易性金融資產---公允價值變動。
所以公允價值持續增加時，會增加交易性金融資產的成本，使得資產的賬面價值大於計稅基礎，形成應納稅暫時性差異（遞延所得稅負債）
2。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
3.你的意思是不是指交易性金融資產由於公允價值變動產生的損益。如果是，是對的。公允價值變動損益屬於為實現損益。
4. 錯誤。根據企業會計準則18號---所得稅中第11條的相關規定，除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，企業應當確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：
一）商譽的初始確認。
二）同時具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：
1．該項交易不是企業合併；
2．交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
懂會計的進
3樓：網友
就是乙個廣告費的納稅調整凱宴問題：稅法規定「發生的廣告與宣傳費不得超過銷售（營胡肆業）收入的15%，超過部分無限期結轉扣除。」
當年可以列支廣告費用上限為：5000*15%=750萬。
實際發生支出 900萬 大於上限，則當年只能列支750萬，剩餘的150萬部分可無限期結轉以後褲孫轎年度。
本例需調增150萬元所得額。
應納稅所得額為：1260+150=1410萬元。
應企業所得稅額為：1410*25%=萬元。
4樓：不想長大的
同一樓，非常正確啊。
有懂財務的進
5樓：網友
：《個人所得稅法》
第四條 下列各項個人所得，免納個人所得稅：
一、省級人民**、***部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
二、國債和國家發行的金融債券利息；
三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
四、福利費、撫卹金、救濟金；
五、保險賠款；
所以，保險賠款不需要繳納個稅。但是事故賠款需要。
6樓：網友
不用交稅。這是營業外收入。
7樓：網友
和公司財務人員共同商量一下，可以說我的車有折舊費啊。
會有解決的方法的，祝你生意興隆！
懂會計的快來
8樓：網友
1、 購入進行安裝時：
借：在建工程 300000+1000+2000貸譁廳唯豎：銀行存款 303000
2、 支付安裝費時：
借亂山隱：在建工程 37000
貸：銀行存款 37000
3、 裝置安裝完畢交付使用時，確定的固定資產成本=303000+37000=340000（元）
借：固定資產 340000
貸：在建工程 340000
9樓：堅堅琴琴
借：固定資產 340000
應交稅費－應交者兆搭增值首拿稅（進項稅額） 57800
貸：銀猜帆行存款 397800
10樓：網友
借：固定資產 340000
貸：銀行存款 340000
學會計的進來
11樓：網友
借：銀行匯票 20000
貸：預收賬款——廣州新力公司。
借：其他應收款——李曉東 3500
貸：現金 3500
借：生產成本——甲產品 1000
貸：原材料——a材料 500
b材料 500
借：製造費用—折舊 9000
管理費用—折舊 4000
貸：累計折舊 13000
借：壞賬準備 2000-300
貸：管理費用 2000-300
12樓：網友
1、收到廣州新力公司交來銀行匯票，面額20000，預付貸款借：銀行存款2000
貸：預收賬款-廣州新力公司2000
2職工李曉東出差，預借差旅費3500
借：其他應收款-李曉東3500
貸：庫存現金3500
3生產車間喂生產甲產品領用a材料100公斤，單價5元，b材料2噸，單價250元。
借：生產成本1000
貸：原材料-a材料500
b材料500
4計提本月固定資產折舊13000，其中生產車間9000，管理部門4000
借：製造費用9000
借：管理費用4000
貸：累計折舊13000
5應手賬款餘額30000 ，按1%的比例計提壞賬準備，在孤寂壞賬損失錢，「壞賬準備」賬戶貸方餘額2000
年末壞賬準備餘額應為：30000×1%=300元；
應計提的壞賬準備為：300-2000=-1700借：壞賬準備1700
貸：資產減值損失1700
13樓：白羽蔭
1 借：應收票據 20000
貸： 預收賬款 -新力公司 20000
2.借：其他應收款 —李曉東 3500
貸：庫存現金（銀行存款） 35003借：生產成本 1000
貸：原材料-a材料 500
b材料 500
4 借：製造費用 9000
管理費用 4000
貸：累計折舊 13000
5 借：應收賬款 300
貸：壞賬準備 300
借：壞賬準備 1700
貸：資產減值損失 1700
14樓：網友
1.應該是預付貨款吧。
借：預收賬款-廣州新力公司 20000貸：應收票據 20000
2. 借：其他應收款-李曉東 3500貸：現金 3500
3.借：生產成本-甲產品 1000
貸：原材料-a材料 500
b材料 500
4.借：製造費用 9000
管理費用 4000
貸：累計折舊 13000
5.借：管理費用-壞賬準備 300
貸：壞賬準備 300
懂會計的進
15樓：阿良日行千里
1、轉移性收入就是指國家、單位、社會團體對居民家庭的各種轉移支付和居民家庭間的收入轉移。包括**對個人收入轉移的離退休金、失業救濟金、賠償等；單位對個人收入轉移的辭退金、保險索賠、住房公積金、家庭間的贈送和贍養等。居民轉移性收入主要由以下幾部分組成：
離退休金」、「**補貼」、「贍養收入」、「贈送收入」、「親友搭夥費」、「記賬補貼」、「**財物收入」、「其他」。
2、三項經費支出：1.職工福利費支出2.
業務招待費3.公益性捐贈支出，管理費用是指 企業行政管理部門 為組織和管理 生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損益。
16樓：村站與路基
你能作審計報告，怎還有這等問題，太超酷了。
懂得筆記本的進！有100加分！
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財務會計和管理會計的區別，財務會計 財務管理和管理會計有什麼區別？
財務會計與管理會計是並列的的現代會計的 兩大分支，簡單地說一個是 內部報告會計 管理會計，一個是 對外報告會計 財務會計。但財務會計和管理會計的特徵與區別是很大的 1 財務會計服務的物件是與企業有利害關係的外部資訊使用者，包括國家 投資者 債權人與潛在的投資人等，同時也向企業內部的管理部門提供有關的...
財務會計的問題，財務會計問題？
你好，很高興回答您的問題！1 當按照合同先收到部分貨款時 借 銀行存款 貸 預收賬款 此時，資產增加，負債同時增加 2 發出貨物時確認收入 借 預收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 結轉成本時 借 主營業務成本 貸 產成品 此時，負債減少 預收賬款借方增加 資產減少 產成品減少...