1樓：洛河上游
暫估單價與實際入庫單價有差異，成本要在11月調整，不可以在9、10月調整了；
已銷產品的營業成本肯定也要跟著調整；
庫存就不必調整了，因為，發票到後，要先衝出原估分錄，然後，再做有發票的分錄，這樣，庫存在自然而然中就理順過來了。
2樓：匿名使用者
在十一月份調整就可以了。
成本，庫存都是要經過調整的。
先紅字衝回九月的分錄
借:庫存商品
貸:應付賬款
借:營業成本
貸:庫存商品
然後，十一月按發票的金額正確處理
借:庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
借:營業成本
貸:庫存商品
3樓：匿名使用者
要調整的
假設9月暫估成本90萬,實際11月應確認成本100萬借:庫存商品 10
應交稅金-增(進) 1.7
貸:應付賬款 11.7
借:營業成本 10
貸:庫存商品 10
4樓：葉子
9月10月按暫估價，11月初用紅字衝回，票到時按票上金額做賬
5樓：經資邶書蝶
沖掉以前的暫估，重新按入庫的單價，如涉及到已經被領用或銷售的要將差異調整到相關科目，這樣就賬實想符了
原材料暫估與實際入庫金額存在差異，造成的成本差異應如何調整。
6樓：匿名使用者
生產行業有點複雜，銷售行業銷售庫存商品如下:
假如之前暫估10元，拿回票時是9元，說明之前暫估的金額多了導致多結轉了1元成本，就需要衝掉
借:主營業務成本 -1
貸:庫存商品 -1
若之前暫估10元，拿回票後金額為11元，代表之前結轉成本是少結轉1元，就需要補結轉
借:主營業務成本 1
貸:庫存商品 1
7樓：
原材料暫估與實際入庫金額存在差異，造成的成本差異應如何調整?
1.用紅字製做憑證：衝回原暫估入庫憑證資料：
2.然後再按發票金額入庫做：
.借:原材料-**材料
貸:(相應科目)
3.處理後就不存在由此造成的材料成本差額了。
8樓：
暫估單價與實際入庫單價有差異，成本要在11月調整，不可以在9、10月調整了；
已銷產品的營業成本肯定也要跟著調整；
庫存就不必調整了，因為，發票到後，要先衝出原估分錄，然後，再做有發票的分錄，這樣，庫存在自然而然中就理順過來了。
暫估入庫，並不涉及稅金的差異問題，有關分錄列示如下：
1、發票未到，貨先到，暫入庫：
借：原材料
貸：應付賬款
2、收入發票：
（1）紅字衝暫入庫分錄
借：原材料
貸：應付賬款
（2）按發票金額正式入庫：
借：原材料
應交稅金---應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
那裡需要調整，只要正確做了分錄就不需要調整。
9樓：覆水疊涯
上月暫估入賬的原材料在本月期初應該沖銷（做與暫估入賬相反的分錄），待實際收到票據後再按準確金額入賬
經過上述處理，就不會再產生差異的問題了
10樓：車含煙郗乾
應該包括的。
4月16日，購入甲材料
2000千克，材料已經驗收入庫，發票賬單未到借：原材料
2000*x（計劃**）
材料採購差異（可能在借方，也可能在貸方）
貸：應付暫估
2000*x（合同**）
這個肯定是本期的
希望可以幫助肯定
暫估入庫單價與實際入庫單價有差異，實際庫存金額和賬上庫存金額不同，怎麼調整？
11樓：匿名使用者
沖掉以前的暫估，重新按入庫的單價，如涉及到已經被領用或銷售的要將差異調整到相關科目，這樣就賬實想符了
12樓：匿名使用者
暫估單價與實際入庫單價有差異，成本要在11月調整，不可以在9、10月調整了9月10月按暫估價，11月初用紅字衝回，票到時按票上金額做賬 在十一
在會計核算中暫估入庫單價與實際單價有差異如何解決
13樓：匿名使用者
暫估入庫的在下期期初都要用紅字衝回，等到實際收到發票憑證後在入賬
存在差異處理？
14樓：匿名使用者
暫估入賬在收到發票時是要紅字沖銷，然後按實際收到發票上的金額入賬的，入庫的時候是總的金額，不應該存在單價上的差異啊
暫估入庫價與實際購買價出現價差該怎麼辦？
15樓：金果
暫估材料正確的賬務處理為：
（1）月末按材料的暫估價入賬：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付賬款
（2）下月初，用紅字衝回：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付賬款
（3）實際結算憑證到達：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款(應付賬款)
並且根據新**計算應該計入成本的金額，將其與原轉入成本的差額進行處理：
借：生產成本或製造費用、管理費用
貸：原材料(紅字或藍字)
16樓：綠水青山
這種情況，差額只能在以後的銷售成本中調整。即現在多算了成本，並已結帳，只能在以後結轉銷售成本時與以調整。
這不影響增值稅的抵扣和進項稅額、銷項稅額的計算。
收到增票後，衝回原來的暫估分錄；然後重新做購進分錄。
月底把庫存商品的差額全部調整到主營業務成本里。
調整後，就是正確的了，多入的費用也就調過來了。
各位財務的大神， 暫估入庫的金額和單價比實際發票金額**高怎麼賬務處理？
17樓：老金會計
首先告訴你，沒你想象的那麼複雜哈
如果上月的分錄是
借：存貨或其他相關科目50000
貸：應付賬款-暫估入庫-xx單位 50000本月或以後月份來票時
先原票紅衝：
借：存貨或其他相關科目-50000
貸：應付賬款-暫估入庫-xx單位 -50000再做正確的分錄
借：存貨或其他相關科目 35897.44
應交稅費-增-進 6102.56貸：應付賬款或其他相關科目 42000
如果用的是軟體進銷存，存貨核算也有暫估處理功能，不是問題！
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