1樓：龍泉
一、企業轉讓股權
企業所得稅 根據新企業所得稅法和實施條例規定：「轉讓財產收入，是指企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入。」因此企業轉讓股權取得的收入應作為企業的收入總額計算應納稅所得額。
同時法第十六條規定「企業轉讓資產，該項資產的淨值，准予在計算應納稅所得額時扣除。」 其中淨值，是指有關資產、財產的計稅基礎減除已經按照規定扣除的折舊、折耗、攤銷、準備金等後的餘額。」（企業所得稅法實施條例第七十四條），另外《財政部 國家稅務總局關於企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》（財稅[2009]59號）對企業重組過程涉及的股權轉讓稅收政策作了明確，可以查一下。
二、個人轉讓股權
個人所得稅 《中華人民共和國個人所得稅法》及其《實施條例》規定，個人股權轉讓所得，應按「財產轉讓所得」專案，按股權轉讓的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，為應納稅所得額，適用20%的稅率，計算繳納個人所得稅（這裡指的是溢價轉讓，平價轉讓不涉及該稅種）。
2樓：北京姜德福律師
個人的股權轉讓的個人所得稅是20%，企業的所得稅是25%。
國家針對股權轉讓稅收政策有哪些
個人轉讓股權需要交個人所得稅嗎？稅率多少？
股權轉讓與資產轉讓的區別及稅收有何差異
3樓：鵬達稅務籌劃
1、轉讓的客體不同。
資產轉讓的客體為資產，股權轉讓的客體為股份。
2、來
源不同。
資產**於三個方面，即股東(出資人)對於公司投入的資本金、公司在生產經營過程中積累的和通過舉債所獲得的資金**。
股權則不同，它只存在於公司中，不是公司制企業就不存在股份。
3、交易的主體不同。
資產的所有者是公司，股權的所有者是股東。
4、是否需要繳納增值稅不同。
一旦轉讓活動被認為是資產轉讓，就應繳納增值稅，而如果被認定為股權轉讓，則不需繳納增值稅。
5、獲得的權利不同。
資產收購獲得是對企業全部資產的實質性經營權，即資產收購交易完成後，收購企業對向被收購企業已收購的固定資產、無形資產存貨、存貨等可直接或派人組織實施生產經營活動，並對所經營的資產享有絕對的處置權。
而股權收購購買的是對被收購企業資產的擁有或控制權，收購企業不直接參與被收購企業的生產經營活動，對其財產也沒有直接的處置權。
6、承擔風險的方式不同。
資產收購完成後收購企業直接組織或參與被收購企業的生產經營活動，承擔和處理髮生或可能發生的一切風險活動，如採購風險、銷售風險、資產儲備風險、運輸風險、決策風險、投資風險、納稅風險等等。
股權收購只承擔投資收益風險，在投入的人力、物力和財力上也遠遠不如實施資產收購的企業。
7、在利益分配中所處的地位不同。
資產收購完成後收購企業是被收購企業的經營者和管理者，同時也是被收購企業經營成果的直接分配者，而股權收購完成後，收購企業不直接參與管理，除持股比例達到一定比例並出任董事長外，一般均是被動地接受經營成果的分配。
8、會計核算運用的科目不同。
對於資產收購不論是採取股權支付、還是非股權支付或者採用兩者相結合的支付方式，對收購的資產都應按資產收購清單中的交易資產名稱設定會計科目進行核算。
而股權收購不論是採取股權支付、還是非股權支付或者採用兩者相結合的支付方式，對收購的股權一律通過「長期股權投資」科目核算。
所繳的稅種區別：
股權轉讓需要交的稅：
增值稅：免繳。此行為屬於非增值稅徵稅範圍。
企業所得稅：轉讓方按股權轉讓收益的原則納稅。
土地增值稅和契稅：不繳土地增值稅，因為不屬於轉讓不動產行為。不繳契稅
資本轉讓需要交的稅：
增值稅：①符合轉讓企業全部產權的條件時，不繳納增值稅。②不符合轉讓企業全部產權條件時應稅貨物的轉讓，要繳納增值稅。
企業所得稅：需區分整體資產轉讓還是非整體資產轉讓兩種情況。
在整體資產轉讓時，①如果接受企業支付的交換額中，非股權支付額不高於所支付的股權的票面價值20%的，轉讓企業可暫不計算確認資產轉讓所得或損失。②否則轉讓企業須計算確認資產轉讓所得或損失。企業以經營活動的部分非貨幣性資產對外投資，應在投資交易發生時，將其分解為按公允價值銷售有關非貨幣性資產和投資兩項經濟業務進行所得稅處理，並按規定計算確認資產轉讓所得或損失。
土地增值稅和契稅：轉讓房屋要涉及土地增值稅問題，受讓方要涉及契稅問題。
股權轉讓與資產轉讓有什麼不同的稅收負擔
股權轉讓的所得稅如何計算，股權轉讓時個人所得稅中應納稅所得額如何計算？
只要當事人不違反法律的強制性規定，不損害國家和第三人的合法權益，法律允許股東自由確定股權轉讓 我國 公司法 及相關法律除了對國有股權的轉讓估價作了限制性規定外，對於普通股權轉讓 的確定並未作具體的規定。在實踐中，普通股權的轉讓 通常由以下幾種方式確定 1 當事人自由協商確定，即股權轉讓時，股權轉讓價...
股權轉讓與資產轉讓的區別，公司股權轉讓與資產轉讓有什麼區別
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企業股權平價轉讓需要納稅嗎，公司股權平價轉讓需要繳納什麼稅
企業股權平價轉讓，且不存在轉讓 不合理的事由，就不需要納個人所得稅，但需要交納印花稅。如果轉讓 偏低，稅務局會根據市場價給予重新核定股權轉讓收入，並計徵稅款。法律依據 國家稅務總局關於釋出的公告 國家稅務總局公告2014年第67號 規定 個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的餘額為應...