1樓：
之前看過一**權籌劃案例：
原股東在稅收優惠地新設立有限合夥企業，作為其合夥人（lp/gp）。
在標的企業註冊地，將原有股東所持股權，平價或按淨資產**轉讓至新設立的有限合夥企業。
受讓方收購有限合夥企業所持標的公司股權，支付股權轉讓費用至有限合夥企業賬戶。
有限合夥企業按照「個體工商戶生產經營所得」5%-35%稅率繳納個人所得稅，但應部分地區可享受稅收優惠，可能是核定徵收，可能是財政補貼，如果是核定徵收可按照10%應稅所得率，繳納3.5%的個人所得稅，並且取得完稅證明
最後登出有限合夥企業
等於將25%企業所得稅或20%個人所得稅，籌劃為3.5%個人所得稅。
有其他問題可進一步溝通
股權轉讓中如何合理避稅（個人所得稅）
2樓：南京追夢網路科技****
(1)利用「正當理由」實現低價轉讓股權
根據67號文第十條規定，股權轉讓收入應當按照公平交易原則確定，同時，第十三條指出，符合下列條件之一的股權轉讓收入明顯偏低，視為有正當理由：
①能出具有效檔案，證明被投資企業因國家政策調整，生產經營受到重大影響，導致低價轉讓股權;
②繼承或將股權轉讓給其能提供具有法律效力身份關係證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人;
③相關法律、**檔案或企業章程規定，並有相關資料充分證明轉讓**合理且真實的本企業員工持有的不能對外轉讓股權的內部轉讓;
④股權轉讓雙方能夠提供有效證據證明其合理性的其他合理情形。
可見，股權低價轉讓，需要符合法定情形，從本質上講這一條與第十條「公平交易」並不矛盾，也是為了讓交易價值更加符合實際，但是在實際稅收徵管中，在形式審查重於實質審查的情況下，利用上述政策，提供充分的證據材料，可以實現較低**轉讓。比如，目前在國內外的大背景下，煤炭等能源企業運營困難，相關轉讓方可以借用上述第一條進行籌劃;對於家族企業內部股份轉讓則可以通過第二條進行籌劃;尤其值得關注的是第三條，具有很大的籌劃空間，可以通過修改公司章程、相關協議進行「內部」低價轉讓;第四條則賦予了稅務機關很大的自由裁量權，也為部分企業提供了一定的籌劃空間。需要提醒的是，該籌劃方法的運用，依然面臨實質課稅被納稅調整的風險。
(2)恰當運用「核定」法
67號文第十一條規定了核定股權轉讓收入的四種情形，並明確了核定的具體三種方法;對於轉讓股權原值，第十七條規定：「個人轉讓股權未提供完整、準確的股權原值憑證，不能正確計算股權原值的，由主管稅務機關核定其股權原值。」但是，對於核定方法，沒有給出具體的規定，實際上是把許可權給了各地稅務機關，從之前的各地實踐來看，比如，陝西省稅務機關會結合驗資報告、銀行詢證函、銀行存款日記賬、實收資本(股本)賬面記錄、公司章程、等進行稽核對比以核定原值，海南省按申報的股權轉讓收入的一定比例(15%)核定計稅成本。
因此，對於部分近年來迅猛發展的行業而言(如房地產等)，如果按照上述方式進行核定的成本大於實際成本，可以適用這一方法進行稅務籌劃，以降低應納稅所得額。然而，由於核定適用情形通常是在會計賬冊、相關計稅憑證不完整的情形下，被轉讓股權公司面臨相關會計制度、稅收徵管法處罰的風險。
(3)變更被轉讓公司註冊地，爭取稅收優惠或補貼
為了招商引資，發展中西部地區的經濟，國家及地方層面都出臺了一系列的區域性稅收優惠政策，多數經濟開發區都出臺了財政返還政策。按照現行《個人所得稅法》規定，個人股權轉讓屬於「轉讓財產」所得，應計徵20%的個人所得稅。各地出臺的區域性的稅收優惠政策或財政返還政策，實際上是降低了實際的稅負率。
2023年以來，針對上市公司限售股**，更是一度出現了所謂的「鷹潭模式」、「林芝模式」等，一大批股權轉讓方實現了成功避稅，涉及金額高達數十億元。
利用稅收優惠或財政返還進行稅收籌劃的基本做法通常如下：第一步，將轉讓公司的註冊地址變更到目標地區，相應的調整經營範圍，以滿足特定的政策要求，同時與當地**簽署相關書面協議;第二步，簽署股權轉讓合同，並按規定進行相應的稅務、工商變更，繳納稅款;第三步，根據地方出臺的政策及雙方協議返還部分稅款給轉讓方。但是，這種方法目前面臨一定的法律風險。
除了以上三種方式外，在實踐中，還有通過向第三方籌措「過橋資金」變債權為股權等林林總總的稅務籌劃方式，但大多都因操作有諸多不合規之處，潛藏的法律風險巨大，難以實際落地。在上述三種方案的實施過程中，也存在稅收優惠政策無效、地方承諾無法兌現、一般反避稅被納稅調整等法律風險，尤其需要轉讓方在企業章程、投資協議、股權轉讓合同等檔案中對涉稅條款進行事先的籌劃，鑑於《稅收徵管法》修改方案中已加入了事先裁定的規則，轉讓方更應該在重大交易之前通過稅務專業人士的精心籌劃，再去與稅務機關進行溝通裁定，在提高交易稅務成本確定性的同時，爭取最大的稅收利益。
3樓：華稅學院
主講人：謝炎岑，華稅學院城市合夥人講師，律師，稅務師，畢業於英國華威大學法律系。
4樓：財稅微課堂
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5樓：北京姜德福律師
個人所得稅是對股權交易溢價部分徵稅，那麼如果評價轉讓不需要支付個人所得稅。
6樓：
之前看過一**權籌劃案例：
原股東在稅收優惠地新設立有限合夥企業，作為其合夥人（lp/gp）。
在標的企業註冊地，將原有股東所持股權，平價或按淨資產**轉讓至新設立的有限合夥企業。
受讓方收購有限合夥企業所持標的公司股權，支付股權轉讓費用至有限合夥企業賬戶。
有限合夥企業按照「個體工商戶生產經營所得」5%-35%稅率繳納個人所得稅，但應部分地區可享受稅收優惠，可能是核定徵收，可能是財政補貼，如果是核定徵收可按照10%應稅所得率，繳納3.5%的個人所得稅，並且取得完稅證明
最後登出有限合夥企業
等於將25%企業所得稅或20%個人所得稅，籌劃為3.5%個人所得稅。
有其他問題可進一步溝通
7樓：侯二朋律師杭州大成
個人股權轉讓轉讓的個人所得稅籌劃，主要考慮以下幾個方面：
1、考慮能否通過變通途徑適用《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》第十三條的規定。符合下列條件之一的股權轉讓收入明顯偏低，視為有正當理由：
（一）能出具有效檔案，證明被投資企業因國家政策調整，生產經營受到重大影響，導致低價轉讓股權；
（二）繼承或將股權轉讓給其能提供具有法律效力身份關係證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人；
（三）相關法律、**檔案或企業章程規定，並有相關資料充分證明轉讓**合理且真實的本企業員工持有的不能對外轉讓股權的內部轉讓；
（四）股權轉讓雙方能夠提供有效證據證明其合理性的其他合理情形。
因此如果可以通過多次轉讓，或者其他途徑能以明顯低價轉讓即可實現稅務籌劃的目的。
2、考慮能否實現納稅遞延。根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》第二十條的規定具有下列情形之一的，扣繳義務人、納稅人應當依法在次月15日內向主管稅務機關申報納稅：（一）受讓方已支付或部分支付股權轉讓價款的；（二）股權轉讓協議已簽訂生效的；（三）受讓方已經實際履行股東職責或者享受股東權益的；（四）國家有關部門判決、登記或公告生效的；（五）本辦法第三條第四至第七項行為已完成的；（六）稅務機關認定的其他有證據表明股權已發生轉移的情形。
也就是說讓前述情形推遲出現，即可實現納稅遞延。
3、在就是從取得股權的成本及稅費上考慮，能否將扣除額增大，從而降低計稅金額。
個人股權轉讓稅務怎樣避稅？
8樓：法妞問答律師**諮詢
投資界大牛雲集，有人以自然人名義投資，有人用****，有人用有限合夥來投資，稅收上各有什麼不同呢？
其實是大有玄機！
以下按自然人投資和****投資為例：
自然人投資模式
例如：投資專案a 100萬，1100萬賣出，投資收益1000萬，期間各種費用超過300萬；
投資專案b 500萬，最終100萬賣出，投資虧損400萬；
因為是個人投資，所以期間費用不可抵扣，其他專案投資虧損不可抵扣，個人需要就單個專案繳納收益個人所得稅
需要支付的分紅個稅為（1100萬-100萬）*20%=200萬。
目前中國的個人投資收益，只考慮賺到的錢的徵稅問題，沒有考慮虧損時候的問題。
自然人投資專案，個人承擔無限責任。
自然人不是家庭申報體系，各個家庭成員之間，各個專案之間的投資收益和損失不能對衝。
自然人投資，當年出現的虧損，不可以衝抵以後年度的收益。
****投資模式
例如：投資專案c100萬，1100萬賣出，投資收益1000萬，期間各種費用超過300萬；
投資專案d500萬，最終100萬賣出，投資虧損400萬；同時，公司還有其他各種費用300萬；
因為是公司，所以收益和費用可以相抵，****最終該專案收益為1100萬-100萬-300萬=700萬。
但是，考慮到專案d的虧損，以及公司的其他費用支出，該公司當年實際收益為700萬-400萬-300萬=0元，當年無需繳納任何所得稅。
公司制可以幫助大家解決所有個人自然人投資帶來的問題。
通過****投資專案，可以通過****的註冊資本，成功規避可能因為專案公司帶來的進一步風險。
公司的各種收入和收益，可以被虧損和費用衝抵，各個專案和各個合夥人之間的收入和虧損也可以交叉使用。
****當年的虧損，可以在未來5年內使用衝抵以後年度的收益，也就是虧損可以跨年使用。
最後投資收益到股東個人的時間使用捷稅寶產品，綜合稅負率不超過7%，比著原本分紅個稅20%可是節省了不少呢。
總之，一個良好的投資架構和模式，將極大程度上幫助老闆，創業者，投資人在不同階段，控制現金流出，控制利潤水平和稅賦水平。自然人股權轉讓的合理避稅的問題：1、有效利用智慧財產權避稅。
2、在股權轉讓前一段時間(6個月至一年)，通過增加壞賬準備計題等財務安排等有效降低公司淨資產;等等。
股權轉讓如何才能不交個稅，股權轉讓中如何合理避稅（個人所得稅）
你好，關於個人股權轉讓的問題，如下幾點可供你參考 1 根據 個人所得稅 及 個人所得稅法實施條例 的規定，個人股權轉讓時，以股權的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額為應納稅所得額，這實際上就是指個人股東因股權轉讓的獲利金額，或者說只有在溢價轉讓的情況下才需繳納個人所得稅。個人轉讓股權交納的個人所得...
股權轉讓如何進行賬務處理，有關公司股權轉讓，怎麼做賬處理？
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只要當事人不違反法律的強制性規定，不損害國家和第三人的合法權益，法律允許股東自由確定股權轉讓 我國 公司法 及相關法律除了對國有股權的轉讓估價作了限制性規定外，對於普通股權轉讓 的確定並未作具體的規定。在實踐中，普通股權的轉讓 通常由以下幾種方式確定 1 當事人自由協商確定，即股權轉讓時，股權轉讓價...