1樓：匿名使用者
首先，開具紅字發票要經過稅務局批准後方能開具的，然後用紅字發票做衝回銷售的分錄；最後再開正確的發票，並據以入帳做銷售即可。
1、紅字發票會計分錄：
借：應收賬款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費---應交增值稅---銷項稅（負數）2、開具正確的發票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅
3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。
但：第一點要注意，
紅票不能給對方，連原來的發票也要全部聯次收回。
第三點要注意：
紅票就是衝紅原來的發票，所以入賬也應該按原分錄衝紅所以，不需要辦進項轉出，直接做原來的進項紅字沖銷即可。
一般納稅人，開紅字發票賬務如何處理
2樓：瓜瓜的時候我
一、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
當票當月，購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次貼上在一起，作為扣減當期銷項稅額的憑證。
下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。（直接作廢就可以）
開票次月或以後月份，銷貨方已將記帳聯作帳務處理，但購貨方未作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證；紅字抵扣聯和發票聯不給購貨方，與收回原抵扣聯和發票聯附在一起，作為開具紅字專用發票的依據，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。
二、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：
銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
在未收回專用發票抵扣聯及發票聯，購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情況下，銷貨方一律不得作廢已開具的專用發票。
處理方法:購貨方應按規定進行帳務處理並抵扣進項稅額，然後進行退貨處理，到主管稅務機關開具進貨退出及索取折讓證明單，交銷貨方開具紅字專用發票，購貨方憑紅字專用發票的發票聯、抵扣聯衝減進項稅額。
3樓：小t學姐
1.如果在多臺電腦上使用開票稅盤，為了保證資訊的準確性，先同步稅盤發票資訊。發票管理——發票修復——增值稅專票/普票分別修復。請注意修復選擇的時間區間稍微大一點。
2.在「發票管理」——「紅字發票管理」——"增值稅專票紅字資訊填開"中可以選擇是購方還是銷方，一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票，未抵扣由銷方開紅票。
3.我的發票未抵扣所以選擇銷方，錄入發票資訊查詢到發票，並有資訊提示是否可衝紅。
4.系統會自動引入發票資訊，需核對發票金額稅額等與原發票是否一致。如果沒有引入資訊，可能是第一步發票資訊未同步。
也可手工錄入資訊，一定確保資訊金額一致。資訊確認無誤後點選上傳。
5.「稽核通過」可進行下一步。如果未通過需要仔細檢查發票是否重複申請沖銷，資訊是否正確，對方是否已抵扣等
7.在「發票管理」——「發票填開」——「增值稅專票填開」中，上方導航欄「負數」——「匯入開具」，將第4步匯出的資訊檔案選中匯入，匯入後將票面不完整的資訊（比如地址**等）補充完整，列印發票。
一般納稅人開具紅字專用發票怎麼做會計分錄
4樓：龐迎夏侯
借：應收賬款 負數
貸：主營業務收入 負數
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數
5樓：匿名使用者
首先，開具紅字發票要經過稅務局批准後方能開具的，然後用紅字發票做衝回銷售的分錄；最後再開正確的發票，並據以入帳做銷售即可。
1、紅字發票會計分錄：
借：應收賬款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費---應交增值稅---銷項稅（負數）2、開具正確的發票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅
3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。
一般納稅人開紅字發票後如何做賬報稅？
一般納稅人開紅字發票後如何做賬報稅？
6樓：飛寶寶的老爹
首先，開具紅字發票要經過稅務局批准後方能開具的，然後用紅字發票做衝回銷售的分錄；最後再開正確的發票，並據以入帳做銷售即可。
1、紅字發票會計分錄：
借：應收賬款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費---應交增值稅---銷項稅（負數）2、開具正確的發票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅
3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。
7樓：匿名使用者
紅字發票不要掃描認證。直接給對方做帳。
做紅字。同樣的分錄，藍字改紅字。
之前的進項稅，開了紅衝發票後做進項稅轉出。重新的正確的發票，再去認證抵扣。
報稅系統按銷售彙總表做。
8樓：餘湧泉
同意樓上的回答
但：第一點要注意，
紅票不能給對方，連原來的發票也要全部聯次收回。
第三點要注意：
紅票就是衝紅原來的發票，所以入賬也應該按原分錄衝紅所以，不需要辦進項轉出，直接做原來的進項紅字沖銷即可。
9樓：天降神仙
紅衝票處理
借：應收賬款 紅字
貸：以前年度損益調整 紅字
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 紅字
重開票借：應收賬款
貸：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
一般納稅人可以開點的發票嗎，一般納稅人可以開3個點的發票嗎
一般納稅人屬於以下情形，可以開具3 的專用發票或普通發票。一般納稅人銷售自產的下列貨物，可選擇按照簡易辦法依照3 徵收率計算繳納增值稅，並可開具3 的增值稅專用發票 1 縣級及縣級以下小型水力發電單位生產的電力。小型水力發電單位，是指各類投資主體建設的裝機容量為5萬千瓦以下 含5萬千瓦 的小型水力發...
一般納稅人給小規模納稅人怎麼開發票,是開點還是點,他們的稅都怎麼計算
小規模納稅人給一般納稅人開發票,是3個點,對小規模納稅人自己就是交這3點的稅，對一般納稅人來說，只能抵扣這3點的稅。新辦一般納稅人和防偽稅控使用者學習防偽稅控系統開票以及網上電子申報系統的操作，及時取得防偽稅控系統一機多票結業證書，去防偽稅控培訓班學習，請防偽稅控系統使用者根據自身情況及時參加培訓，...
一般納稅人和小規模納稅人問題，一般納稅人和小規模納稅人的問題
一般納稅人和小規模納稅人有什麼區別？1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小規模納稅人。2 主要從事貨物批發零售的 年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模納稅人。一般納稅人和小規模納稅人的區別 使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使...