1樓：匿名使用者
這是增加銷售額同時也增加了增值稅的繳納。進項不變的話，這樣當月是提高了稅負率 ，但下個月衝回來 那下個月銷售額同時也會減少了。按稅務局意思理解分錄我認為應該是： 摘要裡寫上未開票銷售
1。借： 應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金—（銷項稅）2。借：應交稅金--應交增值稅 貸：銀行存下個月紅字衝回第一筆的未開票銷售：
紅字 借： 應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金—（銷項稅）第二筆不用動 也就是下個月銷售額已有一部份在上個月提前交稅了比如第一個月實際銷售100 第二個月實際銷售也是100但第一個月申報了銷售額110 （已開票100+10的未開票）第二個月只要申報銷售額90 （已開票100-10衝上月的未開票）填表的時候怎麼填？
什麼表？申報表嗎？
申報表就是按稅務局說的填啊 表一里不是有一欄是未開具發票欄的啊把未開票金額填上就可以了
2樓：丙秉
其實我不知道,你們為什麼沒有收入,或沒有開票,如果一個月二個月.可以理解,但是久了肯定不行,一般三個月零申報的話,都會引起稅局的注意,因為現在都入了統系的,會報警的.所以建議最好不要連續三個月零申報.
還有稅局讓你預繳僧值稅,1是為了讓你提高稅負.2就是懷疑你企業有無票收入,所以先讓你預繳.這樣防止你企業倒閉沒錢補稅.
但是這預繳的稅金,以後你有收入了,還是可以抵銷項稅的.對於這個的賬務處理,就做借:應交稅金-應交增值稅(已交稅金),貸:
銀行存款,就可以了,不用通過什麼這個月做收入,下個月用紅字沖銷,整得麻煩死了. 還有不用在表1上面輸入資料,就在主表上的第28欄,分次預交稅額裡面輸入就好了,如果還不清楚的話,發資訊給我,
3樓：藍精靈
這種問題我也處理過啊，哪有那麼麻煩，我們公司這種情況一般只調報表，不做賬，在表一未開具發票裡填上差額就可以了，至於主表收入按調整後的填，其他都不用變，只要最終應補的稅額是你調整後的數就對了
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1 如果銷售 降低，你可以比較一段時期內的銷售 走勢，並說明為什麼銷售 會降低的原因。比如季節性 供大於求 商業競爭激烈等等。2 進貨 進貨 可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣，銷項稅減進項稅的差額也就少了，稅負率就降低了。3 一個時期內的進貨多，銷售少，抵扣的進項稅多，銷項稅少，也會降低這個時期的稅...
增值稅的稅負率怎麼計算，什麼是稅負率 增值稅 稅負率怎麼算 計算公式
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