1樓：鹹映天晉麗
增值稅不能過「營業稅金及附加」核算的。
當月內一般補提，可以直接計：應交稅費-應交增值稅-銷項，月底結轉至：應交稅費-未交增值稅。
如果是稅務檢查，應該計入：應交稅費-增值檢查調整
對增值稅檢查時，查處的調增或調減增值稅稅額，應通過「應交稅費——增值稅檢查調整」專戶進行核算。該賬戶專門核算在增值稅檢查中查出的以前各期應補、應退的增值稅稅額，借方登記檢查調減的銷項稅額、檢查調增的進項稅額，貸方登記檢查調增的銷項稅額、檢查調減的進項稅額、檢查調增的進項稅額轉出及檢查調增的小規模納稅企業應交增值稅稅額，餘額可能在貸方，也可能在借方，期末應對其餘額按如下辦法進行處理：
若餘額在借方，且「應交稅費——未交增值稅」（小規模企業為應交增值稅，下同）賬戶餘額也在借方，則期末將「應交稅費——增值稅檢查調整」專戶借方餘額直接轉入「應交稅費——未交增值稅」賬戶的借方。
若餘額在借方，且「應交稅費——未交增值稅」賬戶餘額在貸方，應比較兩者大小分別處理：當前者大於後者時，應在繳納了未交增值稅貸方餘額後，將增值稅檢查調整專戶的借方餘額轉入未交增值稅賬戶的借方；當後者大於前者時，應先將增值稅檢查調整專戶的借方餘額轉到未交增值稅賬戶的借方，然後按兩者差額繳納增值稅稅款。
若餘額在貸方，且「應交稅費——未交增值稅」賬戶餘額也在貸方，則期末應將「應交稅費——增值稅檢查調整」專戶的貸方餘額直接轉入「應交稅費——未交增值稅」賬戶的貸方，並按兩者之和繳納增值稅稅款。
著餘額在貸方，且「應交稅費——未交增值稅」賬戶餘額在借方，也應比較兩者的大小分別處理：當前者大於後者時，應將增值稅檢查調整專戶餘額轉到未交增值稅賬戶的貸方，並按兩者的差額繳納增值稅稅款；當後者大於前者時，只能按增值稅檢查調整專戶的貸方餘額，直接繳納增值稅稅款。
2樓：張簡昊焱楊凌
肯定不能這樣提了。增值稅相關科目之間有嚴格的平衡關係的：計提的增值稅=當月銷項稅合計-當月進項稅合計，你既然少計提了0.
01元，那你銷項肯定還餘0.01元，所以你這個月按照銷項-進項計提必然要比正常多0.01元，然後交增值稅的時候正常交，這樣就調整過來了
3樓：勢奕戊遠
完全不行，增值稅是單獨核算的，和營業稅金及附加毫無關係啊！
4樓：廣朝雨盛廣
按會計準則規定需要計提城建稅、教育費附加、地方教育附加。
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費—應交城建稅
—教育費附加
—地方教育附加
你沒有計提，下個月交稅就不能借記應交稅費了，月初沒有貸方餘額。
5樓：卜憐雲偉鈞
增值稅是結轉出來的。
借：借;進項稅;進項稅：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）貸，而不是計提的，不作處理直接留抵（我司是這樣處理的）.
增值稅和營業稅金及附加沒有關係：應交稅費-未交增值稅繳納時。
2，若是銷項稅》。
增值稅一般本月結轉下月繳納：應繳稅費-轉出未交增值稅貸，當然你要是忘了下月做也行，則結轉應交未交增值稅借：應繳稅費-轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）
若是銷項稅<：應繳稅費-轉出未交增值稅
貸1：應交稅金-未交增值稅貸
6樓：蟻秋珊庫元
可以，摘要寫清楚補提那幾個月的稅款就行
計提增值稅我做的分錄是 借 應交稅費 未交增值稅貸 應交稅費 已交增值稅交增值稅時是借 已交
本月計提，下月繳納增值稅時 借 應交稅金 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 本月交納本月稅金時預繳稅款時 借 應交稅費 應交增值稅 已交稅金 貸 銀行存款 當月發生的應交未交增值稅 你所說的計提增值稅 借 應交稅金 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 你上月末做的分...
應交稅金如何設明細賬應交稅費應交增值稅的明細賬的帳頁要怎麼設定，手工帳
一般有 應交稅費 營業稅 應交稅費 城市維護建設稅 應交稅費 企業所得稅 應交稅費 職工教育經費 應交稅費 代扣代繳個人所得稅 等。以上賬戶分別設定三欄式明細賬。對於應交稅費 應交增值稅，設定多欄式明細賬。欄次涉及 進項稅額 進項稅額轉出 銷項稅額 出口退稅 轉出多交增值稅 轉出未交增值稅等。根據你...
本年應交增值稅是什麼東西怎麼算的
就是本年應該繳納的增值稅啊。增值稅是對商品生產 流通 勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅，但在實際當中，商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難準確計算的。因此，我國也採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法，即根據銷...