1樓：匿名使用者
你什麼也不用改，不用調，把去年的利潤表做個說明，備查。理由如下：
1、去年結賬時，所有的期間費用應該都歸零了，「管理費用」也不例外，「本年利潤」也應結轉至「利潤分配—未分配利潤」科目。本年利潤科目數正確，結轉至利潤分配的數就正確。也就是說你在結轉本年利潤時，實際上這筆管理費用已經記入了本年利潤借方，已經反映在資產負債表的「未分配利潤」中了。
如果今年再調賬等於重複記賬了。
如果今年調賬（追記該筆管理費用），分錄是：
借：管理費用
貸：以前年度損益調整
同時借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
這樣等於又記了一筆未分配利潤。
2、利潤表是時期數（1~12月），期初沒有餘額，不像資產負債表是時點數，期初資料是去年期末數。會計賬戶的結果反映在報表上，報表資料正確就等於賬戶正確（這是必要條件，反推成立），你說的「管理費用少了一筆金額，本年利潤少了一筆金額」實際上已經通過報表計算進去了。
2樓：匿名使用者
問題不大，
也就是說年末 管理費用 有借方餘額。
1.1月末結轉即可。
2.將去年末補一個憑證或將原憑證改一下，今年1月末結轉即可。
涉及的所得稅彙算清繳時調整一下即可。
管理費用、銷售費用、財務費用，月末如何結轉至本年利潤？
3樓：大姐說大事
月末可以根據三個科目的借方餘額結轉至本年利潤科目具體分錄：借本年利潤
貸：管理費用
關於財務費，用如果財務費用出現貸方餘額：
借：財務費用
貸：本年利潤
一般情況下，費用類的發生額在借方，但不管實際是哪種，只要記住費用類科目在月末結轉時反方向登記入賬即可，財務費用一借一貸，月末正好結平。
4樓：老金會計
管理費用、銷售費用、財務費用
都是期間費用
月末可以根據三個科目的借方餘額結轉至本年利潤科目具體分錄:借本年利潤
貸:管理費用
銷售費用
財務費用
如果財務費用出現貸方餘額
借:財務費用
貸:本年利潤
這種情況一般多出現在有存款利息的月份,見議如果是電腦軟體記賬 分錄寫成借財務費用(紅字)這樣看起來明晰且結轉不易出錯
5樓：匿名使用者
軟體做賬，你提到的兩種方法都是可以的，但建議還是用第二種比較規範。採取第一種的話，所有管理費用科目年末都有餘額的，在新年開賬時需要在年初資料初始時手工去清零，多少顯得不是很規範。
至於手工做賬的話，只能採取第二種方法，雖然做憑證的時候可以簡化到一級科目，但記賬時還是需要按照明細科目一一記賬結轉的。
上月已轉到本年利潤的管理費用做多了，本月想調整，如何做賬，上月本年利潤還需要調整嗎？
6樓：青山
我來回答：由於計算有誤，上月的管理費用結轉到本年利潤多了，那會造成本年利潤虛減，這個月調整過來就可以了。具體是上個月的利潤是不能調了，你這月做個說明，寫清楚多做了多少管理費用。
舉個例子：假如本月的管理費用為50 000元，你上月多做2000元，寫完說明後，請會計機構負責人簽字後，這月少轉2000即可：
借：本年利潤48000
貸：管理費用
這月記完明細賬後，累計發生額肯定是對的，累計結轉到本年利潤管理費用金額也是對的。但願我說的能對你有點幫助，那我就很高興了。特此回答！
請問手工帳裡面的要結轉的那些明細賬，比如管理費用，是先寫結轉的還是先寫本月合計的
7樓：匿名使用者
每月期末首先要結賬，合計借方貸方發生額，結算當期賬戶餘額，然後結轉。費用收入稅費等都要結轉，才能核算出當期經營成果
8樓：匿名使用者
管理費用是間接費用，期末時應先合計借貸方發生額並結出餘額，然後將餘額結轉到本年利潤科目。即先結轉後本月合計。
9樓：匿名使用者
損益類的科目月末都要結轉到本年利潤科目。要先結轉，後做（結賬）本月合計
10樓：匿名使用者
是先寫結轉的在寫本月合計。
11樓：匿名使用者
先結轉再寫本月合計的，否則你費用的貸方合計就在本月合計下面了，但是貸方也是要本月合計的，那就沒法弄了。收入、成本也是如此！
月末結帳時，費用要怎麼結轉，包括哪些費用
12樓：匿名使用者
帶有結轉性質的賬戶，難度比較高的要算是生成本，月末完工產品入庫，要結轉生產成本至庫存商品，生成本也許有餘額，也許沒有餘額，如果有餘額，則是在產品成本，製造費用要結轉到生產成本，結轉後月末沒有餘額。銀行存款、現金、應收賬款、。。。這些賬戶只要結算就可以了，不用結轉。
收入類賬戶，結轉到本年利潤的貸方，結轉後沒有餘額，費用類賬戶，如主營業務成本、主營業務稅金及除加、銷售費用、管理費用、財務費用、營業外支出、所得稅等賬戶月末結轉本年利潤的借方，結轉後這些賬戶沒有餘額。
除了要結轉的賬戶外，還有很多賬戶到了月末要進行結算。比如銀行存款，到了月末，要結出本月合計，借方合計是多少，貸方合計是多少，結餘是多少，結算好後，劃一條紅線，表明本月結賬已經完成，下個月開始記賬，不用換頁，就在紅線下繼續登記。
紅線劃好後，在紅線下面登記本月的賬，上月的合計數及餘額不必再抄，餘額繼續下去結出，很簡單的，不要搞得很複雜。除了損益類的賬戶外，其他的賬戶應該一樣。
13樓：飛寶寶的老爹
月末三項費用要全部結轉到本年利潤科目裡，會計分錄：
借：本年利潤
貸：銷售費用
管理費用
財務費用
三項費用包括：銷售、管理、財務費用，因為三項費用發生額在借方，所以月末結轉時應在貸方。
14樓：匿名使用者
損益類的科目都要結轉
製造費用，注意製造費用要先結轉給成本，再轉給本年利潤其他的全部結轉給本年利潤
比如財務費用、銷售費用、管理費用、主營業務收入、其他業務收入、主營業務成本、其他業務成本、營業外收入、營業外支出、營業稅金及附加
15樓：
製造費用全部結轉至生產成本
借：生產成本
貸：製造費用-明細
期間費用「一年結轉一次」
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