1樓：堂曜棟慎濟
費用衝減會計分錄一般借方還是費用科目，只不過用紅字反映，一般不會把費用做到貸方。
2樓：匿名使用者
樓上的理解不對. 是對方應該做費用,你方只是代墊,所以上月應該做的是:
借: 其他應收款
貸:現金(或銀行存款)
既然對方發來的是衝減函,說明你方之前欠對方的錢款,應該在應付賬款或者其他應付款中,所以上月的代墊衝減欠款就可以了:
借: 應付賬款(或其他應付款)
貸:其他應收款 (上月代墊金額)
3樓：匿名使用者
做與上月相關費用的會計科目相反的會計分錄
4樓：匿名使用者
借:管理費用/營業費用
貸:現金/銀行存款.
衝減管理費用的會計分錄怎麼做
5樓：假面
衝減本年發生的管理費用應做「管理費用」的借方紅字，衝減當期損益
規範的做法是：
借：管理費用--上繳管理費
貸：現金或銀行存款
貸：管理費用
稽核原始憑證完整、合法、金額正確→稽核並更正原始憑證按規範貼上和摺疊→稽核審批手續是否完備→稽核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）→編制記賬憑證
貸：現金/銀行存款/其他應收款
後續：涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
擴充套件資料：
費用處理方式
1 直接支付費用：屬於直接支付費用的主要業務有招待費、審計費、訴訟費等。
2 轉賬攤銷費用：屬於轉賬攤銷費用的專案有折舊費、低值易耗品攤銷費、無形資產攤銷費、提取壞賬準備等。
3 預付待攤費用：預付待攤費用主要是指固定資產修理費用。
4 預提應付費用：預提應付費用是指採用預提方法核算應由本期負擔，而在以後各期支付的費用。如企業選擇預提方法核算固定資產大修理費、企業計提的職工教育經費等。
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無餘額。該科目按管理費用的費用專案進行明細核算。
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用專案設定明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的餘額結轉"本年利潤"科目後無餘額。
業務執行費是指企業為業務經營的合理需要而支付的費用。其審查內容主要包括：
⑴是否嚴格按財務制度規定的比例計算列支業務招待費，有無多列支的還必須況，如有超過，應查明原因，並在確定應納稅所得額時調整計算。
⑵企業當期所列的業務招待費的支出標準和範圍是否符合有關規定。
⑶所列支業務招待費支出是否與企業業務經營有關，若發現存在與業務經營無關的支出，應查明其用途，並作出處理。
⑷列支的業務招待費的真實性，有無預提的現象，若有，應予以衝回。
⑸企業全年正常的業務招待支出總額，是否超過國家財務制度規定的標準。
6樓：七零后王大姐
衝減管理費用的會計分錄要從高到低來做。
7樓：娜娜
1—2月份上交管理費用，3月份又退還現要重新做憑證，衝減1—2月份進帳的管理費用，分錄為：
借：管理費用（紅字）
借：銀行存款
8樓：雪子
當年的，用負數衝回也可，制相反方向的憑證也可。
9樓：開志軍
哈~借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
10樓：匿名使用者
1、收到退回的上交管理費用：
借：銀行存款
貸：管理費用－上交管理費用退回
2、月末結轉損益時：
借：貸：管理費用－上交管理費用退回
貸：本年利潤
11樓：冰魄
你好，我來為你解答：
借:管理費用-業務招待費
貸:現金
衝減管理費用的會計分錄怎麼做
12樓：考奕琛勤念
1—2月份上交
管理費用
，3月份又退還現要重新做憑證，衝減1—2月份進帳的管理費用，分錄為：借：管理費用（紅字）借：銀行存款
13樓：嚴遐思支歌
1、收到退回的上交管理費用：借：銀行存款 貸：管理費用－上交管理費用退回2、月末結轉損益時：借：貸：管理費用－上交管理費用退回 貸：本年利潤
14樓：宇雁伍雀
衝減本年發生的管理費用應做「管理費用」的借方紅字，衝減當期損益規範的做法是：
借：管理費用--上繳管理費
貸：現金或銀行存款
管理費用衝減其他應付款會計分錄怎麼做？
15樓：布樂正
其他應付款是指企業除應付票據、應付賬款、應付職工薪酬等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。
其他應付款」是財務會計中的一個往來科目，通常情況下，該科目只核算企業應付其他單位或個人的零星款項，如應付經營租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金等。
當發生時做會計分錄：
借：現金/銀行存款
貨：其他應付款
當其他應付款沖銷時：
借：其他應付款
貸：現金/銀行存款
如果做沖銷費用即用其他應付款作衝抵費用，那麼費用會減少，其他應付款也減少
借：其他應付款
貸：銷售費用/管理費用
可衝減管理費用的業務：
1、當期管理費用金額多記了，可以衝減。
2、當期管理費用科目記錯了，可以衝減。比如：交企業所得稅時業務招待費超出限額（限額為銷售收
入的千分之五），如某年企業銷售收入3000萬，管理費用300萬（其中列支業務招待費50萬），那麼50萬大於15萬（3000*5%。）所以多算了35萬，就是多扣了費用，那麼稅就少交了，企業所得稅就少交了，應調增所得額：50-3000*5%。
=353、相關部門退回當期已計入管理費用中的費用金額，如，退回部分工會經費、退回上交的管理費等。衝減本年發生的管理費用應做「管理費用」的借方紅字，衝減當期損益
規範的做法是：
借：管理費用--上繳管理費
貸：現金或銀行存款
16樓：
管理費用衝減其他應付款：
借：其他應付款--某某
貸：管理費用
摘要：說明衝減原因。
17樓：匿名使用者
衝減的這份「其他應付款」，當時貸記確認的時候對應什麼科目？如果是管理費用的話，可以衝減，算是對之前會計憑證的衝減調整——借記其他應付款，借記管理費用（紅字）——費用類科目除了期末結轉之外不能貸記的，這點是統一規定；
而如果是其他科目，通常要另外分析情況處理，如果是意外因素導致不需支付或者無法支付的，應視情況計入資本公積或者營業外收入，而不能衝減當期管理費用。
如何沖銷會計分錄？
18樓：
沖銷會計分錄如下：
借：主營業務成本 1350（紅字）貸：庫存商品 1350（紅字）這裡我們用紅字沖銷法做沖銷分錄。
在本例中，主營業務成本在發生時記在借方反映是其真實成本的增加，當這部分實際發生的成本減少時我們從業務實質出發也必須從相同方向衝減，從**來再從**回，這也是我們會計所強調的會計資訊質量的要求。因為實質就是對成本增加的衝減，故必須在發生增加的一方進行紅字沖銷。
擴充套件資料紅字沖銷法的應用：舉例：預付**商貨款2000元，但因為賬戶提供錯誤發生款項退回，會計分錄如下：
1、預付**商貨款時，做會計分錄，如下：
借：預付賬款 2000
貸：銀行存款 2000
2、預付的貨款退回時，用紅字沖銷法做相反的會計分錄，如下：
借：預付賬款 -2000
貸：銀行存款 -2000
在會計處理中一切都要根據業務發生過程來記錄，因為這筆業務是付出去又退回來，所以必須要反映這兩個過程，特別是退回來的過程就要做兩筆分錄；也就是會計處理要留下痕跡，這是證據鏈的一環。
19樓：yang風雲
借：主營業務成本 1350（紅字）
貸：庫存商品1350（紅字）
會計分錄具體做法：
1、用對方的貨來沖銷貸款，就通過往來科目進行結算，具體如下：
借：原材料等(根據具體的貨物決定)
貸：應付帳款或應收帳款(根據你單位前期將該單位的往來掛帳科目)2、退貨衝減：
借：應收帳款-某單位****元(紅字)
貸：主營業務收入-某產品****元(紅字)應交稅金-應交增值稅-銷項稅****元(紅字)
20樓：匿名使用者
把原做的憑證按照紅字沖銷，如：
原憑證是這樣的
借：應收帳款 100
貸：主營業務收入 100
沖銷憑證這樣
借：應收帳款 -100
貸：主營業務收入 -100
或這樣借：主營業務收入 100
貸：應收帳款 100
摘要寫明：沖銷****年**月**日**#憑證
21樓：
紅字憑證可以原樣複製或抄寫錯誤憑證，分錄科目相同，只是金額是負數。
兩張憑證一正一負就把原來的錯誤復位了，相當月從未發生過錯誤。
然後再做正確的分錄即可把業務調整過來。
22樓：匿名使用者
相反分錄即可！
比如借：原材料
應交稅費——應繳增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
沖銷時借：銀行存款
貸： 原材料
應交稅費——應繳增值稅（進項稅額）
23樓：通惠管理顧問
您好，很高興回答您的問題！
沖銷發票做的分錄是這樣的：
借：應收賬款或銀行存款（紅字金額）
貸：主營業務收入 （紅字金額）
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） （紅字稅額）與此同時，需要根據退回貨物等衝回已結的成本借：主營業務成本（紅字金額）
貸：庫存商品或產成品（紅字金額）
以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及****，謝謝。
24樓：雨昀靜
正確應為:
借：主營業務成本 1350（紅字）
貸：庫存商品呢1350（紅字）
25樓：匿名使用者
借：主營業務成本 1350（紅字）
貸：庫存商品呢1350（紅字
26樓：匿名使用者
要看你是用什麼來沖銷了。
1、用對方的貨來沖銷貸款，就通過往來科目進行結算，具體如下：
借：原材料等（根據具體的貨物決定）
貸：應付帳款或應收帳款（根據你單位前期將該單位的往來掛帳科目）2、退貨衝減：
借：應收帳款－某單位****元（紅字）
貸：主營業務收入－某產品****元（紅字）應交稅金－應交增值稅－銷項稅****元（紅字）（一般納稅人用，前提要有對方稅務部門出具的退貨證明，用以開具紅字發票）
27樓：施丹紅
數字為紅字就可以了。
預提成本的會計分錄怎麼做？實際發生後怎麼衝減？
如何做衝減壞賬準備的會計分錄？
28樓：吉吉麻麻麻麻
一 、衝減多計提的壞賬準備。
借：壞賬準備。
貸：資產價值損失——計提的壞賬準備。
二、無法收回的壞賬時衝減壞賬準備。
借：壞帳準備。
貸：應收帳款（其他應收款）。
年末壞賬準備可按以下公式計算：當期應計提的壞賬準備=當期按應收款項計算應提壞賬準備金額-（或+）「壞賬準備」科目的貸方（或借方）餘額。
1、如果計算結果是正數，表示就提的壞賬準備大於原有的數，應補提，分錄為：
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
2、如果計算結果是負數，表示已有的壞賬準備超過了應該計提的數，多出的部分就要衝回，做相反的分錄：
借：壞賬準備
貸：資產減值損失
做會計分錄，如何做會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 固定資產入賬價值 234 35.1 20 10.9 300 萬元 2 會計分錄 購入為工程準備的物資 借 工程物資 257.4 貸 銀行存款 ...
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此會計分錄如何做，這個會計分錄怎麼做
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。借 工程物資130000 貸 銀行存款 建行130000 借 在建工程130000 貸 工程物資130000 1 購料 借 工程物資 130000...