1樓：匿名使用者
你收款時開具收據，收據金額為7540元。把收據的記賬聯作為原始憑證作賬務處理：
借：銀行存款 7540
貸：主營業務收入 7113.21
應繳稅金－－增值稅 426.79
因為你企業是小規模企業，所以不分進項和銷項稅額。
如果真有收入了，不管你開具還是沒有開具發票，都一樣交稅的。
2樓：匿名使用者
你單位是製造業的小規模的納稅人,只要是銷售了你就得交稅,應交稅為7540/(1+6%)*6%=426.8元
帳務處理為先紅衝你上月的會計分錄,然後
借:現金(應收帳款)7540
貸:主營業務收入7113.2
應交稅金___應交增值稅(銷頊)426.8交稅時:
借:應交稅金____未交稅金(未交增值稅)426.8貸:銀行存款(現金)426.8
3樓：肖煉成
肯定要交稅
交7540/（1+6%）*6%=426.79元賬務上借：銀行存款7540
貸：主營業收入7113.21
應交稅金--應交增值稅426.79
同時結轉成本
借：主營業成本
貸：庫存商品
有無進項都不得抵扣增值稅
而且如果進項沒有發票或必要的原始憑證以後還要全額計算交所得稅最好是找到進項的原始憑證（發票，工資表，原材料領用單，存貨領用單之類的）
4樓：
不管什麼時間銷售都要按月上稅的，和進項稅沒有關係。
銷售是賬務處理
借：銀行存款7540
貸：主營業收入7113.21
應交稅金--應交增值稅426.79
月末結轉成本
借：主營業成本
貸：庫存商品
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