1樓：資星劍後英
首先小規模納稅人是沒有資格抵扣（進項發票）的，關於申報，現在都實行網上申報，可以自行申報（在家上網申報），也可以**申報（稅務部門**），如果是自行申報，申報完畢要列印繳到國稅（增值稅和企業所得稅報表），**申報只要填好**即可。
補充：要開設應繳增值稅這一科目，外面開進來的全部進材料科目。
2樓：縱恆諾珍
小規模納稅人申報表如何填寫？
納稅人識別號填稅務登記證號
貨物或應稅勞務名稱填主營專案
銷售額填不含稅收入金額
徵收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業4%加工修理企業6%本期實際應納稅額=銷售額*徵收率。
應補退稅額=本期實際應納稅額
必填小規模納稅人怎樣申報？
1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/（1＋6％）×6％申報增值稅；商業企業根據：
開具發票金額/（1＋4％）×4％申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成列印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。
2、企業所得稅。按季度申報，年底彙算清繳。所得稅徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。
如果實行查賬徵收，需要報送的報表很多，並且需要出具由註冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定徵收，只需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》
3樓：可又槐由修
1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/（1＋6％）×6％申報增值稅；商業企業根據：
開具發票金額/（1＋4％）×4％申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成列印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。
2、企業所得稅。按季度申報，年底彙算清繳。所得稅徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。
如果實行查賬徵收，需要報送的報表很多，並且需要出具由註冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定徵收，只需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》
小規模納稅人怎麼申報納稅？ 10
4樓：特殊的記憶
你登入當地的稅務局網上申報系統 然後用你們的統一信用號碼登入，然後進去頁面中下有個提示，提示的內容就是當月需要申報的內容。現在報稅簡單多了，所有的資料都已經全部系統匯入了，你只需要核對就是了，然後點儲存申報就好。
5樓：杜昂倫律師
回答點選小規模納稅人申報，一般零申報全部資料為零 儲存就可以申報，有開票資料系統自己帶出 核實一下 ， 與開票系統不一致的手工填寫，
如果新手沒有申報過，需要先實名註冊個人電子稅務局賬號，然後在用公司法人的電子稅務局賬號去繫結辦稅人員個人的賬號，個人賬號登入後切換單位（如果公司法人沒有實名的要法人要實名認證開通電子稅務局賬號）
到當地稅務部門申報納稅申報是一個好辦法，但這種辦法是浪費時間。如果您想要做一個合理的宣告，您可以選擇幾種節約時間的方法。這種情況對企業納稅申報工作很有幫助
今天的網路非常發達，很多東西都可以直接在網際網路上操作，方便快捷，可以幫你節省很多東西。因此小規模納稅人希望在納稅申報單上節省時間，考慮在網上做這份工作，使納稅申報工作變得容易。
但是，在納稅申報時，到正式**是合理的，這樣就更安全了。稅收問題對企業來說已經非常重要了。如果你不在一個正規的**上執行，很容易給企業帶來稅務問題，甚至造成安全隱患。
所以，這一點是很重要的。
弘揚社會正義，彰顯法律價值，維護個人尊嚴，很高興能為您服務，有問題再來平臺諮詢哦~祝您一切順利！生活愉快！
更多6條
6樓：源源
1、小規模納稅人一般以1個月或者1個季度為1個納稅期，自期滿之日起15日內申報納稅，即每月15號為申報的最後一日。實行按季納稅的增值稅小規模納稅人，自2023年1月1日開始，如果在預繳地實現的季銷售額未超過30萬元，則不用預繳增值稅，已預繳稅款的，則可以申請退稅。
2、小規模納稅人若是發生銷售退回的，則以本期實際銷售額扣減銷售退回相應的銷售額，確定能否適用10萬元以下免稅政策。
3、如果小規模納稅人當期銷售額超過10萬（按季30萬），確定徵收率後，應準確填寫 《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》對應欄次；如果小規模納稅人當期銷售額沒有超過10萬（按季30萬），則在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》免稅銷售額相關欄次填入當期銷售額。
4、小規模納稅人須符合以下條件：
(1) 年銷售額在規定標準以下；
(2)不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額；
(3)不能按規定報送有關稅務資料。
7樓：芭茅灘曹月清
一、 小規模納稅人涉及的稅種和稅率的問題
涉及到許多的財稅政策，幾句話也說不清。大致通用的稅種、稅率和計算公式如下：
小規模納稅人涉及的稅種和稅率及計算公式
一、小規模納稅人涉及的稅種和稅率及計算公式
1 增值稅.小規模納稅人稅率為3%.
2 城建稅(增值稅+消費稅)納稅額*適用稅率,這裡的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%,在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%,不在市區、縣城、鎮的稅率為1%.
3 教育附加費(增值稅+消費稅)納稅額*3%.
4 地方教育費附加(增值稅+消費稅)納稅額*1%.
5 水利建設**(增值稅+消費稅)納稅額*1%.
6 企業所得稅
按財稅[2019]13號 財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知中
二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數，包括與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
7 基本計算公式:應納稅所得額=收入總額一準予扣除專案金額.應納所得稅=應納稅所得額*稅率.
8、印花稅
9、代扣代繳個人所得稅。
還有一些地方的如殘疾人保障**，要看各地的減免政策是否交納。
二、申報時間
稅務局**會發通告。如《國家稅務總局貴州省稅務局關於明確2023年度申報納稅期限的通告》。再者，在各省的「電子稅務局」平臺，都會給單位設定申報的時間。
三、申報流程
大致申報操作流程（步驟）：1.進入申報系統；2.
身份驗證；3. 儲存企業基本資訊；4. 填寫申報表；5.
申報財務報表；6.申報稅務報表；7.實時扣款；8.
檢視申報，扣款結果；9.列印報表。
現在申報一般都是網上的電子稅務局辦理。除非出現特殊情況才到大廳去作人工處理。
沒想象的那麼複雜，依規矩一步步操作就行。電子稅務系統都會給設定什麼稅種，什麼申報時間、什麼報表等等。
小規模納稅人如何申報增值稅及附加稅？
8樓：楊子電影
附加稅本身就是附加的，不是主稅，沒有主稅，附加稅也無法計算啊，所以，附加稅都是跟著主稅申報的，主稅按季度，附加稅也按季度。附加稅可按月正常申報。
附加稅是指城建稅、教育附加、地方教附附加，其計稅基數是實際繳納的增值稅額。增值稅按季申報的話，則該季度第一月和第二月，增值稅實際繳納為零，附加稅就也是零，進行零申報就可以了。第三月增值 稅繳納金額計算附加稅，做為第三月附加稅有稅申報。
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：
應納稅額=銷售額×徵收率，由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額後才能計算應納稅額。
9樓：眉間雪
頭兩個月零申報，最後一個月先按增值稅申報金額計算附加稅額，然後申報第三月的附加稅。
小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產裝置、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
擴充套件資料
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。
納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。
納稅人進口貨物，應當自海關填發海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。
10樓：咬牙紙紙
小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產裝置、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
增值稅小規模納稅人申報表怎麼填，小規模納稅人申報表這個怎麼填？
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