1樓：惠企百科
一、表頭專案：
一）稅款所屬期間：1.正常經營的納稅人為月（季）度第一日至最後一日；2.
年度中間開業的為開始經營之日至稅款所屬月（季）度最後一日；3.年度中間終止經營的為填報稅款所屬期月（季）度第一日至終止經營活動之日；4.年度納稅申報為1月1日至12月31日。
二）納稅人識別號（統一社會信用**）就是稅務機關核發的納稅人識別號或有關部門核發的統一社會信用**。
三）納稅人名稱是營業執照、稅務登記證等證件載明的納稅人名稱。
二、優惠及附報事項資訊：
一）從業人數需要注意以下三點：
1.填寫季初、季末和季度平均從業人員的數量；
2.季度平均值＝（季初值+季末值）÷2；
3.稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應季度數。
二）資產總額需要重點注意填報單位人民幣為萬元，保留小數點後2 位； ?
三）國家限制或禁止行業：納稅人從事行業為國家限制或禁止行業的，那麼就選擇「是」；其他選擇「否」；
四）小型微利企業，符合該政策需要滿足以下四個條件：1.從業人數季度平均值不超過300 人；2.
資產總額季度平均值不超過5000 萬元；3.年度實際利潤額不超過300 萬元；4.「國家限制或禁止行業」選擇「否」；
五）附報事項：納稅人根據《企業所得稅申報事專案錄》，發生符合稅法相關規定的支援新冠疫情防控捐贈支出、扶貧捐贈支出、軟體積體電路企業優惠政策適用型別等特定事項時，填報事項名稱、該事項本年累計享受金額或選擇享受優惠政策的有關資訊。同時發生多個事項，可以增加行次。
2樓：保險解讀官
一、正面。報表簡化，取消本期金額列，只保留累計金額列，第二季度要把第一季度的資料加進去累計，不能只填第二季度資料。企業按月申報的應填報每月第一天和每月最後一天，企業按季度申報的應填報每季度第一天和每季度最後一天。
二、分析。企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
三、企業所得稅的納稅人包括什麼？
企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業、合夥企業不屬於企業所得稅納稅義務人。
企業所得稅月季度預繳納稅申報表怎麼填
3樓：假面
按利潤表的資料，填寫收入、成本、利潤。填寫本月數、累計數，按累計利潤數計算應預交的所得稅金額。
以前月份已經繳納的，填入已交稅額欄。應交-已交=本期應補繳，計算本期應補繳的所得稅額。
納稅申報是納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。
從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在向工商行政管理機關申請辦理登出登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者登出稅務登記。
對企業依據財務會計制度規定，並實際在財務會計處理上已確認的支出，凡沒有超過《企業所得稅法》和有關稅收法規規定的稅前扣除範圍和標準的，應按企業實際會計處理確認的支出，在企業所得稅前扣除，計算其應納稅所得額。
4樓：閆超律師
根據季度末月利潤表的本年累計營業收入，營業成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業收入，營業成本，利潤總額。營業收入=主營業務收入＋其他業務收入，不包括營業外收入。營業成本=主營業務成本＋其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用。
提問小。型微利企業如何申報企業所得稅季報。
小。型微利企業如何申報企業所得稅季報。
第一步，登入電子稅局，在電子稅務選擇「我要辦稅」，然後點選「稅費申報及繳納」，進入申報介面。
第二步，選擇「企業所得稅(月季報)」對應的「填寫申報表」;
第三步，進入申報介面，這裡可以選擇網頁或者離線申報。
第四步，網頁或離線申報填寫都是一樣的，根據企業實際情況選擇上面的「預繳型別」和「企業型別」，通常預繳型別為第一項「按實際利潤」，如果企業在稅局報到時選擇了其他兩項，則按稅局備案的選擇即可；
而企業型別通常為「一般企業」，剩下的兩種企業型別，適合設有總分機構的企業。
提問優惠稅務事項如何填。
5樓：個稅管家
企業所得稅預繳申報表會根據填寫的計算表自動生成資料。
6樓：網友
核定的還是查賬的，公司性質是什麼，一般還是小規模，包括本季度的財務報表什麼情況，沒有說清楚無法解答。
企業所得稅季度申報表怎麼填寫
7樓：啥玩意兒
利潤總額計算中的專案，按照國家統一會計制度口徑計算填報。
實行企業會計準則，小企業會計準則，企業會計制度，分行業會計制度納稅人其資料直接取自利潤表，實行事業單位會計準則的納稅人其資料取自收入支出表，實行民間非營利組織會計制度納稅人其資料取自業務活動表，實行其他國家統一會計制度的納稅人，根據本表專案進行分析填報。
應納稅所得額計算和應納稅額計算中的專案，除根據主表邏輯關係計算的外，通過附表相應欄次填報。
在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業，事業單位，社會團體，民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業，合夥企業不屬於企業所得稅納稅義務人。
8樓：綠水青山
一、說明。
適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用。
二、表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報。
1、「據實預繳」的納稅人第2行-第9行：填報「本期金額」列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日；填報「累計金額」列，資料為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最後一日的累計數。納稅人當期應補(退)所得稅額為「累計金額」列第9行「應補(退)所得稅額」的資料。
2、「按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳」的納稅人第11行至14行及「按照稅務機關確定的其他方法預繳」的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行「本期金額」列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日。
四、各行的填報。
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。
9樓：龍泉
填報季度所得稅申報表有利潤就必須要交，即應交企業所得稅=利潤總額*適用稅率。
於次年的1-5月份進行年度彙算清繳，多還小補。
10樓：典元蔡又青
你對「本期金額」的填報理解是正確的。
季度申報時按累計利潤預繳所得稅。
1-9月份利潤=27714-4444元。
還是虧損。不繳企業所得稅。
全年利潤=預繳所得稅=
11樓：匿名使用者
很高興為你解答，你公司第三季度企業所得稅報表1.營業收入本期金額為02.營業成本本期金額為三季度的成本費用，包括三個月的管理費用總和。
3.利潤總額本期金額=營業收入-營業成本+營業外收支淨額。4.
累計金額為本季度加前兩個季度申報的合計，通常自動產生，不需人工錄入。
12樓：匿名使用者
營業收入，營業成本，利潤總額，按一個季度裡面三個月的合計填寫，全都沒有鉤稽關係，都是按三個月份的合 計算自己填寫，其餘的數系統會自己計算跳出來的，都是年度清算的。
能說我昨天剛填完麼……
按你這樣說的話，那營業收入就是你算出來的收入，營業成本不包含費用，就是主營業務成本和其他業務成本兩個科目的合計數，然後利潤總額，你填三個月的損益表淨利潤合計數。
13樓：赤秀英魯昭
每個季度填寫一次，具體的每個企業的徵收方式不一樣有a，b兩種，一種是查賬徵收，一種是核定徵收，不懂的最好諮詢一下貴企業對應的稅務局分派稅務分管員。
企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表怎麼填
14樓：雪兒學法
我分享 企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表怎麼填。
1、第一步，首先開啟申報表，填寫申報稅款所屬時間。
2、第二步，然後填寫納稅人名稱。
3、第三步，接著勾選預繳方式。
4、第四步，再填寫季度填報資訊。
5、第五步，然後點選專案繳納金額。
6、第五步，最後納稅人簽名蓋章，並填寫日期。這樣納稅申報表就填好了。
如何申報季度企業所得稅，企業所得稅季度申報表怎麼填寫
中華人民共和國企業所得稅法 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應...
企業所得稅減免申報表如何填寫？謝謝
一 增值稅方面 農業生產者銷售的自產農產品免徵增值稅 二 企業所得稅方面 一 企業從事下列專案的所得，免徵企業所得稅 1 蔬菜 穀物 薯類 油料 豆類 棉花 麻類 糖料 水果 堅果的種植 2 農作物新品種的選育 3 中藥材的種植 4 林木的培育和種植 5 牲畜 家禽的飼養 6 林產品的採集 7 灌溉...
企業所得稅年度申報附表，企業所得稅年度申報附表
附表91列 2列 填年末數 填的一樣 3列 4列 填3年 填的一樣 5列 6列 填今年計入成本費用的增加折舊額 填的一樣7列 0 1 2列填法不一樣 網上有的填的是原值 我們這裡填的是年末數 可以諮詢你的稅務專管員 電腦屬於電子裝置 稅法規定折舊是3年 按3年填 折舊 攤銷年限下有會計和稅收兩項，飛...