1樓：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
你們企業是按季預繳企業所得稅，每季度終了15日內就得去申報上一季度的企業所得稅。這個按季不是你們生產了三個月了去申報，而是按照公曆的一個季度，比如申報二季度的企業所得稅就應該在7月15日以前。
以上都是預繳，非定期定額徵收企業所得稅的納稅人在年度終了後5個月內，完成本年度企業所得稅的彙算清繳，多退少補。定期定額徵收企業所得稅的納稅人不用匯算清繳。
2樓：簡塵邶凌春
正常填寫，不交稅。11年1-4月企業所得稅彙算清繳時將審計後的虧損額計入納稅調整事項
3樓：扈沛凝陳儂
本年累計+以前年度的虧損
才是正確的，你們專管員得業務水平很成問題啊。
國家稅務總局下文《關於填報企業所得稅月[季]度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[2008]635號）對《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)》第4行「利潤總額」修改為「實際利潤額」。
「實際利潤額」檔案規定「按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額」。
4樓：萬理鳳歆美
看你地方了,有的地方是網路申報,有的是紙質申報,我建議你去找你的稅務專管員,把稅務上的事務弄清楚,才好做事
企業所得稅季度申報表怎麼填寫
5樓：啥玩意兒
利潤總額計算中的專案，按照國家統一會計制度口徑計算填報。
實行企業會計準則，小企業會計準則，企業會計制度，分行業會計制度納稅人其資料直接取自利潤表，實行事業單位會計準則的納稅人其資料取自收入支出表，實行民間非營利組織會計制度納稅人其資料取自業務活動表，實行其他國家統一會計制度的納稅人，根據本表專案進行分析填報。
應納稅所得額計算和應納稅額計算中的專案，除根據主表邏輯關係計算的外，通過附表相應欄次填報。
在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業，事業單位，社會團體，民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業，合夥企業不屬於企業所得稅納稅義務人。
6樓：綠水青山
一、說明
適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用。
二、表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、「據實預繳」的納稅人第2行-第9行：填報「本期金額」列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日;填報「累計金額」列，資料為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最後一日的累計數。納稅人當期應補(退)所得稅額為「累計金額」列第9行「應補(退)所得稅額」的資料。
2、「按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳」的納稅人第11行至14行及「按照稅務機關確定的其他方法預繳」的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行「本期金額」列，資料為所屬月(季)度第一日至最後一日。
四、各行的填報
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。
7樓：龍泉
填報季度所得稅申報表有利潤就必須要交，即應交企業所得稅=利潤總額*適用稅率。
於次年的1-5月份進行年度彙算清繳，多還小補。
8樓：典元蔡又青
你對「本期金額」的填報理解是正確的
季度申報時按累計利潤預繳所得稅
1-9月份利潤=27714-4444元-25347.51=-2104.51
還是虧損
不繳企業所得稅
全年利潤=30000-2104.51
=27895.49
預繳所得稅=27895.49
*25%=6973.87
9樓：匿名使用者
很高興為你解答，你公司第三季度企業所得稅報表1.營業收入本期金額為02.營業成本本期金額為三季度的成本費用，包括三個月的管理費用總和。
3.利潤總額本期金額=營業收入-營業成本+營業外收支淨額。4.
累計金額為本季度加前兩個季度申報的合計，通常自動產生，不需人工錄入。
10樓：匿名使用者
營業收入，營業成本，利潤總額，按一個季度裡面三個月的合計填寫，全都沒有鉤稽關係，都是按三個月份的合 計算自己填寫，其餘的數系統會自己計算跳出來的，都是年度清算的。
能說我昨天剛填完麼……
按你這樣說的話，那營業收入就是你算出來的收入，營業成本不包含費用，就是主營業務成本和其他業務成本兩個科目的合計數，然後利潤總額，你填三個月的損益表淨利潤合計數。
11樓：赤秀英魯昭
每個季度填寫一次，具體的每個企業的徵收方式不一樣有a，b兩種，一種是查賬徵收，一種是核定徵收，不懂的最好諮詢一下貴企業對應的稅務局分派稅務分管員。
12樓：閆超律師
回答您好
根據季度末月利潤表的本年累計營業收入，營業成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業收入，營業成本，利潤總額。營業收入=主營業務收入＋其他業務收入，不包括營業外收入。營業成本=主營業務成本＋其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用。
提問小.型微利企業如何申報企業所得稅季報
小.型微利企業如何申報企業所得稅季報
回答小微企業申報季度所得稅的流程：
第一步，登入電子稅局，在電子稅務選擇「我要辦稅」，然後點選「稅費申報及繳納」，進入申報介面。
第二步，選擇「企業所得稅(月季報)」對應的「填寫申報表」;
第三步，進入申報介面，這裡可以選擇網頁或者離線申報。
第四步，網頁或離線申報填寫都是一樣的，根據企業實際情況選擇上面的「預繳型別」和「企業型別」，
通常預繳型別為第一項「按實際利潤」，如果企業在稅局報到時選擇了其他兩項，則按稅局備案的選擇即可;
而企業型別通常為「一般企業」，剩下的兩種企業型別，適合設有總分機構的企業
提問優惠稅務事項7.1如何填
回答您詢問的小微企業申報季度所得稅上面已經告訴您了
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企業所得稅季度是零申報的，年度應該怎麼申報？
13樓：洋蕊線念
企業所得稅的零申報，是針對納稅人的應納所得稅額而言的，即納稅人當期（月份、季度或者年度）的應納稅額為「零」或者「零」以下的情況，也應當向主管稅務機關填報納稅申報表，而不是僅對「零」以上的資料辦理納稅申報。在這裡要把「納稅申報」程式和「稅款繳納」程式區別開來。「納稅申報」就是不管納稅人當期是否實現有效的應納稅款（因為在實際操作中，應納稅額有可能是「零」或者負數），都應該向主管稅務機關報送納稅申報表，以明確涉稅法律責任。
不管應納稅額是正數的情況，還是零和負數的情況，是僅就其計算結果而言的。並不代表應納稅額的形成過程，例如銷售收入、成本費用支出、攤銷等情況。如果納稅人的應納稅額為非正數的情況，仍然就其經營資金的增減變化和運動過程進行靜態和動態反映，通過納稅申報表、會計報表的形式報送主管稅務機關。
企業所得稅季度申報表（a類）如何正確填寫
14樓：匿名使用者
營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表（a類）季度報表。
全部計入營業收入：
營業收入：賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】。
利潤總額：財務會計報表（損益表或利潤表）上的【利潤總額+或—應納稅調整的增加或減少】。
企業所得稅季度預繳納稅申報表（a類）中：
1、營業收入=主營業務收入+其他業務收入（季度累加）
2、營業成本=主營業務成本+其他業務成本（季度累加）
3、利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出（季度累加）。
賬務處理
①企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目；收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；最後結轉清理損益，若轉出價款高於固定資產賬面淨值，借記「固定資產清理」科目，貸記「營業外收入」科目。
②企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記「銀行存款」等科目，按已計提的累計攤銷，借記「累計攤銷」科目，按應支付的相關稅費及其他費用，貸記「應交稅費」、「銀行存款」等科目，按其賬面餘額，貸記「無形資產」科目，按其貸方差額，貸記「營業外收入——處置非流動資產利得」科目，已計提減值準備的，還應同時結轉減值準備。
15樓：雲上宜昌
回答您好！很高興為您解答:按照利潤表裡面本年累計欄次填寫即可。
企業所得稅季度預繳納稅申報表《a類》中：
一.營業收入=主營業務收入+其他業務收入《季度累加》；
二.營業成本=主營業務成本+其他業務成本《季度累加》；
三.利潤總額=營業收入/營業成本/營業稅金及附加/營業費用/銷售費用/管理費用/財務費用+營業外收入/營業外支出《季度累加》。
希望我的回答對你有所幫助！望採納
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16樓：龍泉
2欄，營業收入 218364.08
3欄，營業成本 45914+655.1+ 96029.88+144.31
4欄，利潤總額，利潤表上的利潤總額-彌補虧損248761.2元
17樓：黃依用曉凡
營業收入還是按原來營業收入計算（本季度三個月損益表上的主營業務收入金額的合計額），營業成本也是損益表上本季度成本的合計數，應該是這樣的
18樓：零大零小
收入是 當個季度的三個月的收入之和，成本是當個季度三個月的之和 ，利潤總額就是你們利潤表上的利潤總額，如果你們
是小微企業，還要減去利潤總額的15%，最後的資料就是應納所得稅額。望能幫助您
企業所得稅年度申報附表，企業所得稅年度申報附表
附表91列 2列 填年末數 填的一樣 3列 4列 填3年 填的一樣 5列 6列 填今年計入成本費用的增加折舊額 填的一樣7列 0 1 2列填法不一樣 網上有的填的是原值 我們這裡填的是年末數 可以諮詢你的稅務專管員 電腦屬於電子裝置 稅法規定折舊是3年 按3年填 折舊 攤銷年限下有會計和稅收兩項，飛...
企業分立應如何計算企業所得稅，企業所得稅是如何計算的？
答 企業分立計算企業所得稅有兩種方式 1.分支機構獨立核算，需要分支機構單獨申報所得稅，2.總公司彙總申報 需要分支機構提供資料總公司彙總申報。國稅發 2000 119號 國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知 規定 1 被分立企業應視為按公允價值轉讓其被分離出去的部分或全部資產，計算...
企業所得稅納稅籌劃目的談談企業所得稅稅收籌劃的目的和意義
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業 居民企業及非居民企業 和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照 中華人民共和國企業所得稅法 繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。國家徵收企業所得稅的目的主要體現在兩個方面 1 保證國家財政收入。...