1樓：網友
按一下辦法計算預交：
你每個月末（如果季度預繳的話就是季末）要出財務報表，其中的利潤表上有乙個本年累計數，你看本年累計的利潤，假如你第一季度利潤末本年利潤累計為a，那麼你這時候就要預繳a*25*%的企業所得稅，第二季度還是看利潤表，假如你的利潤表利潤累計額小於a*（為b），那麼你這個月就不要交所得稅，如果高於a，那就要補交（b-a）*的企業所得稅，第三和第四季度依此類推。
也就是說從第一季度開始到後面幾個季度，你就依次比較損益表的利潤累計額，如果後面期的大於前期中大的那個，就要對差額按企業所得稅率預交所得稅，如果小於就不用交。
然後年終，彙算清繳，按照稅法規定對會計利潤，即損益表利潤進行調整，確定後跟你本年已經預交的稅額比較，多退少補。
2樓：網友
是根據3個月的利潤表的利潤總額相加乘以25%。
按淨利潤交，計算出結果是少交，因為淨利潤通常小於利潤總額。
3樓：網友
計提時按利潤總額*25%，交納時再加上補提的一筆所得稅額交所得稅。
會計：所得稅問題，求達人指導。
4樓：網友
你好！注意乙個細節：例1「2008年初遞延所得稅負債的餘額為66萬元」，而例2「2010年年初遞延所得稅負債的餘額為50萬元」，本身這兩個地方的數就不一樣，所以計算出來的最終的所得稅不一樣了，如果你把例1的66改為50，再用例1的方法算一下，你會發現兩種計算所得稅的結果是一樣的。
這樣的題型在注會考試或者注稅考試裡經常會碰到，這兩道例題所用的計算所得稅的方法其實質其實是一樣的，只不過第一種方法考慮了所得費費用的當期和遞延兩部分，給人感覺直觀，比較好理解；而第二種方法是一種推匯出來的結論，對於固定資產而言，其所產生的當期所得稅費用和遞延所得稅費用可以抵消，所在在計算上就省去了這一部分的計算。如果你覺得麻煩，你可以重點掌握第一種方法的計算。
祝你學習愉快。
關於應繳所得稅的會計知識問題！高手幫忙解答！感激不盡！
5樓：嵇赩文雁芙
你所說的問題，都是。
會計。初學者。
遇到的，當我初學會計也是一樣的：1.裡邊的所得稅全稱是：所得稅。
費用。屬於。
損益類科目。
的費用科目，借方。
記增加、貸方記減少；應交稅金屬於負債類科目，貸方記增加、借方記減少2.
本年利潤。是。
所有者權益。
類，借方譁派記減少、貸方記增加；所得稅費用，是。
成本費用。類科目，借方記增加，貸方記減少。3.應交稅金屬於負債類科目，貸方記增加、借方記減少；銀行存款屬於資產類科目，借方記增加、貸方記減少。 一項。
經濟業務。首先要判斷涉及的會計科目屬於哪一類的，資產、成本費用類。
借方記增加、貸方記減少；負債、所有者權益、收入類亂薯賀。
借方記減少、貸方記增加。
其實一項經濟業務你只要判斷出乙個會計科目增減就可以做了，因為有借必有貸，對應的科目肯定是相反的。比如你用銀行存款上交所得稅，肯定是銀行存款減少肯定是貸方，你就不用在看所得稅費用。
性質。了，直接記借方就可以了。我一開始都是這樣理解的。 會計每到月末就得結轉損益類科目，費用類和收入類。
你算出的所得稅費用屬於費用類科目，當然要給他的。
賬戶。結平了，本來是費用類科目增加記借方的，現在要結平。
當然是記在貸方了，同理對應科目本年利潤也要記在借方嘍……這是。
會計期末。的。
賬務處理。流程手稿。
沒有這麼多。
道理。的，一步步來就可以了。
所得稅問題，請大神幫忙寫出詳細步驟
6樓：匿名使用者
（一）(1)存貨賬面價值=1800，計稅基礎=2000，產生可抵扣暫時性差異=200
2）預計負債賬面價值=150，計稅基礎=0，產生可抵扣暫時性差異=150
3）持有至到期賬面價值=2100，計稅基礎=2100，產生暫時性差異=0
4）長期股權投資賬面價值=2100，計稅基礎=2000，產生應納稅暫時性差異=100
5）交易性金融資產賬面價值=2300，計稅基礎=2000，產生應納稅暫時性差異=300
6）可供**金融資產賬面價值=900，計稅基礎=1000，產生可抵扣暫時性差異=100
7）應付職工薪酬賬面價值=300，計稅基礎=300，產生暫時性差異=0
二）應納稅所得額=6000+200（存貨跌價）-100（國債免徵）-300（交易性公允）+100（可供**公允）=5900
應交所得稅=5900*25%=1475
遞延所得稅=（-200-150+100+300）*25%=
所得稅費用=1475+
三）借：所得稅費用。
遞延所得稅資產。
貸：應交稅費——應交所得稅 1475
遞延所得稅負債 100
資本公積——其他資本公積 25
所得稅會計問題
7樓：奔跑的小鞋
我覺得選a。形成時無形資產賬面價值1200萬元，計稅基礎1200*150%=1800，形成可抵扣暫時性差異600萬元，但不確認遞延所得稅資產。
所得稅問題，弄不明白啦，求高手解答，步驟越詳細越好，謝謝！
8樓：霸燈
會計利潤=5600（銷售收入）+800（其他業務收入）+40（利息收入）+34（投資收益）-4000（銷售成本）-660（其他業務成本）-760（管理費用）-200（財務費用）+100（營業外收入）-1（營業外支出）=953(萬元）
納稅調整情況：
1）國債利息收入40萬元免稅，應調減應納稅所得額40萬元；
2）業務招待費，70×60%=42萬元，(5600+800)×萬元。按較小數32萬元扣除，應調增應納稅所得額38萬元（70-32）。
3）投資於居民企業的投資收益34萬，免稅，調減應納稅所得額34萬元。
4）罰款不予稅前扣除，應調增應納稅所得額1萬元。
應納稅所得額=953（會計利潤）-40(國債利息）+38（業務招待費調整數）-34（投資收益）+1（罰款）=918（萬元）
所得稅計稅基礎問題，請教高手。
9樓：輝宛薊賦
資產的計稅基礎是指企業收回資產賬面塵猛李價值過程中，按照稅法規定計算應納稅所得額是可以自應稅經濟利益中抵扣的金額。即派遲該項資產在未來知腔使用或最終處置時，允許作為成本費用在稅前列支的金額。
資產的計稅基礎=未來可稅前列支的金額。
負債的計稅基礎=負債的賬面價值-未來可稅前列支的金額。
未來期間計稅時可以稅前扣除的金額=資產的計稅基礎。
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